ETH Wirtschaft5prüfung .!, .,. }.l>.l..‚...zl‚ x!!...,(‚. „.<,s:.l!i..il.:iv, ..., BERICHT UBER DIE PRUFUNG ... ; . VK}: ‚4. „2.v..5.ff(..:.lilli ..:‚I1153..„, $„„..:..„‚., DER GRÜN DUNG DER „Q... ;. .., .,...„.>,.. , . .J. .. ,.$ , . , . . c „: „w..9..„.u„v.„,v_v.sn...nh„.s../.. .., .; .„. . „,. „„‚ ,... ; c„.„ „. .. . . „ ...,. . ‚Z., .. :.... . ci... %)?„3;3....r..„„..,tä.»,..„f„.3,„,„..,..‚vä„„.a.............«z.„...iw3..„,?,. . > . „it. ‚. , .1 . Ei .. 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Ära...ä...v„........5..2.„.............„...t;.......„...‚..„„ $.. „......................3„..9 ....#f„irä.u.ä....ä;5..?„...................:„ ...»....a‚f.?.„??zäéc ä».?a.„......ä.....„...r...‚.......& z..........a.v»2?ür<ää. ...... > .. . .......;.x..‚.....i‚;.........r‚.n.......‚. ...‚„.‚..‚. . I. II. INHALTSVERZEICHN!S Prüfungsemebnis ill-. Bestätigungsvermerk .. ETL \ Wirt5chäftsprufung Prüfungsauftrag und Prufungsführung ßnl5lf'—v"'»t-3t'-*-‘Zzii LJ: ' <'»'vf:'.'::. -.3«::'‚. -"»‚3.-" 1.- -__ c:-m‘‚'uw wemm„zwmh.z.\=.„ zu); .i.. -;:ä«ää;är-ä. ETL % ert$chaftsprüfung ANLAGENVERZEICHNIS @@ Anlage 2: Anlage 3: W Anlage 51 Anlage 6: Anlage 71 Gründungsprotokoli vom 24.06.2016 Satzung der AURUM VENTURES CAPITAL AG Gründungsbericht der Gründer der AURUM VENTURES CAPITAL AG vom 24.06.2016 Gründungsprüfungsbericht der Mitglieder des Vorstands und des Auf- sichtsrates der AURUM VE NTURES CAP!TAL AG vom 24.06.2016 Bewenung eines Bestandes von Nicketdraht auf Spulen in der ‚NP1- Qualität“ zum 31.12.2015, ausgeführt am 30.03.2016 durch die Ernst & Young GmbH, Wirtschaftsprüfungsgesellschafl, Eschborn Bewertung von Reinstnickel in Form von Draht auf Spule zum Stichtag 30.06.2016 durch das institut für seltene Erden und Metelle E. V.. Düs— seldorf Depotschein, ausgestellt auf die AURUM VENTURES Michaela Braun GmbH. Essen Allgemeine Auftragsbedingungen für Wirtschaflsprüfer und Wirtschafts- prüfungsgesellschaften vom 1. Januar 2002 .:.-. saw—»- ms‘.i'.l „L .<'r. «...; £.-’n': - =»"- ft 3 13M7".'-"'«"3 "l- >/»QJ x.:.wi:‘i'wiif. -«‘-‚.n- E'ili Wirtschafispriiiung !. Prüflmgsauftrag und Prüfungsdurchführung 1. Durch Beschluss des Amtsgerichts Essen vom 08.07.2016 (Geschäftsnummer HRB 89 HR 644116) sind wir gemäß 5 33 Abs. 3 AktG zum Gründungsprüfer bestellt werden. Die Prüfung findet statt, da laut Gründungsprotokoll (Anlage 1) der Gesellschaft vom 24.06.2016 (UR-Nr. 32312016 der Notarin M. B. Hildmarm in Essen) eine fonnwec'3hselnde Umwandlung gemäß 55 190 ff.. 238 ff UmwG vorliegt. Bei der Prüfung haben uns die folgenden Unterlagen vorgelegen: 3) b) d) e) 9) ") Satzung der AURUM VENTURES CAPITAL AG (Anlage 2), Notarvertrag zur Umwandlung der AURUM VENTURES Michaela Braun GmbH, Sitz in Essen, in die AURUM VENTURES CAPITAL AG, Gründungsbericht der Gründer der AURUM VENTURES CAPITAL AG vom 24.6.2016 (Anlage 3), Gründungsprüfungsbericht der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats der AURUM VENTURES CAPITAL AG vom 24.06.2016 (Anlage 4), Niederschrift über die Sitzung des Aufsichtsrates vom 22.06.2016 der AURUM VENTURES CAPITAL AG, Bewertung eines Bestandes von Nickeldraht auf Spulen in der „NP 1-Qualität" zum 31.12.2015. ausgeführt am 30.03.2016 (Anlage 5), Bewertung von Reinstnickei in Form von Draht auf Spuie zum Stichtag 30.06.2016 (Anlage 6), Depotschein, ausgestellt auf die AURUM VENTURES Michaela Braun GmbH, Essen (Anlage 7), «??-q‘7f""ß„»_.‘<.- „..-r . -: \ - .' ' __,‘99‘f- "-.;....tr.-„.. .l:_...\ \ . .',»:XÄV/ßfiäv! -l„-. -.- ‚ . — - w. .. v .' „x.f.:-:.-,«<—r ; „ , ..‚._ v „ z„-'.:k‚‘...'»wflm.9\ieaäw.nvisxfl;v.'e„-_„gm‘_i " _“. ':A"f‘ =-‘ ETL1 Wirts'chaitsprüfung 1. Prüfungserg‘ebni's Die Gesellschaft wurde mit Protokoll vom 22.06.2016. URwNL 32312016) vonder AURUM VE'NTURES Michaela Braun GmbH in die AURUM VENTURES CAPlTAL AG umgewandelt. An der AURUM VENTURES Michaela Braun GmbH mit Sitz in Essen waren nach der Gesellschafteriisle vom 16.04.2016 Frau Michaela Braun mit dern Geschäftsanteil Nr. 1 und im Nennbetrag von 51.000 Euro und die Firma German Patrol Holding AG in Trassdingenl8chweiz mit einem Geschäftsanteil Nr. 2 mit einem Nennbetrag von 49.000 Euro beteiligt. Das Stammkapital betrug insgesamt 100.000 Euro. Die AURUM'VENTURES Michaela Braun GmbH ist mit o. g. Urkunde formwechselnd bei ‚gleichzeitiger Kapitalerhöhung in eine Aktiengesellschaft umgewandelt worden. Die Aidiengesellsohaft führt die Bezeichnung AURUM VENTURES CAPITAL AG mit Sitz in Essen. Das bisherige Stammkapital in Höhe von 100.000 Euro wird zum Grundkapital in Höhe von 100.000 Euro. im Rahmen der Kapitalerhöhung wird durch Umwandlung eines Teilbetrages in Höhe von 34.900.000 Euro die insgesamt 96.800.000 Euro betragende Kapitairücklage erhöht. Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt nunmehr 35.000.000 Euro und ist eingeteilt in 350 Stückaktien zu je 100.000 Euro. Die Stückaktien verteilen sich wie folgt: 3) Frau Michaela Braun 179 Aktien b) German Petroi Holding AG 171 Aktien Zu Mitgliedern des ersten Aufsichtsrates wurden Frau Entela Jeguschke. Herr Helmut Wtesrneyer und Herr Henry Koliqi bestellt. Zum Vorstand wurde Frau Michaela Braun bestellt. >w-n-r ‘an-u‘4 m „... ‚ w';. :S;ß.s.ä£dä;nieß; >'«' -;;a 3;.:. i;.ma‚:i»sxa L,.äa'.b„laxä ’.i ' ‘ ' fii;4%taa»h.„kii"' ;; £..‘sn é:ir."3.'-ül. l; .:.-t-„zin'r‘aä'vdil'ißl-‘3 .:,t ‚. n'é'.l;.’x.‘té>?ü 4 :i\>f.'i #: :‚.'..n‘ .‘MAaIÄJMMYLM 233%;‘J4'53-.l-15 /\ »“ ....&'z‚;;,-‚ ;„- '—;n:..a'.l;. .. 2_. .. _‚„. ._:..) \_ , _ .;- ‚> ‚.! ) g„„_-.„ .„._-.b.„_‚— .‘vin;_\'-"-'. - :. r.t‘rx£wu:uf.<'.éifiäi‘ifi : “.nyyi531: - «si—z ETL1WIrtschafispriifung 2. Die Angaben der Gründer und die Angaben der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats über die Übernahme der Aktien, über die Einlagen auf das Grundkapital und über die Festsetzungen nach 55 26 und 27 AktG sind nach unseren Feststellungen richtig und vollständig. Unsere Prüfung, ob der Wert der von der AURUM VENTURES CAPITAL AG der von der AURUM VENTURES Michaela Braun GmbH übernommenen Saeheiniagen den Nennbetrag der ihr dafür zu gewährenden Aktien erreicht, hat Folgendes ergeben: In die Kapitalrücklage zum 31.12.2015 ist eine Menge von 60 kg Reinstnicket in Form von Draht auf Spulen der Qualität NP1 (Reinheit 99,90 % bis 99,99 %) mit einem Durchmesser von 0,025 mm eingestellt werden. Dieser Nickeldraht hat eine Länge von 13.620 km. Im Jahresabschluss zum 3t.12.2015 wurde diese Menge durch ein Bewertungsgutachten der Wirtschaftsprtifungsgeseüschaft Ernst & Young GmbH auf den Stichtag 31.12.2015 mit 96.800.000 Euro (in Worten: sechsundneunzig Millionen achthundert Tausend Euro) bewertet. Die Ermittlung geschah auf der Basis der im Bericht ertäuterten Methodik. Ats Wertkonzept wurde der Fair Value nach der Definition des IFRS 13 „Bemessung des beizulegenden Zeitwertes“ zugrunde gelegt. Die tatsächliche Vermarktung kann zu anderen Ergebnissen führen. Das auf den 30. März 2016 datierte Gutachten ist als Antage 5 beigefügt. Zum Stichtag 30.06.2016 ist diese Menge an Reinstnickel nochmals durch das Institut für seltene Erden und Metalle GSE) im Rahmen der Ermittlung eines aktuellen Zeitwertes bewertet werden. Die Bewertung erfolgte nach dem als Anlage 6 beigefügten Gutachten. Hier verweisen wir auf die Methodik der Wertermittlung (vgl. 5. S. 11 ff.). Es wurde das kapitalwertorientierte Verfahren angewendet, da aufgrund der Exklusivität der Ware kein anderes allgemeingüitiges Verfahren angewendet werden kann. Die 'Preisfindung erfolgte durch Betragen von relevanten Händlern, Produzenten. Endkunden und Forschungseinrichtungen. Das Institut für seitene Erden und Metalle kommt aufgrund dieser Transaktionsangaben zu Wertba'ndbreit9n Zwischen 14 Etiro je Meter und 175 Euro je Meter. im Durchschnitt also “rd. 59 Euro pro Meter. Unter Heranziehung der unteren Wertbandbreite liegt der Wert von 60 kg Reinstnickeldraht bei einer Laufiänge von rd. 13.620.000 rn bei einem 4 ""Y'fi'fiijc-lflt ‚ ’«“‚‘75 „",:‘a ‘» ;'.-„ ‚.;.Ww-sw-m.„.„.-„ .. . „_w‘.xa‚;büiünäi. ;;.'.:*l«ü ":v'‚5 Z‘S‘-‘.xf-.‘r"k. '-a.iußiosth.ß—e:mrx..‚y.‘.&«f::r„'mx4'—xü;-:.'.3aa.:.:.)...Jt.:k;i.: .-._. xr.?‚.f- n.-.».‚'«A -;"'-.' \l "A";- ;—';—1«:£@i«eioß.v.'ä'flieiäär'ä;.f:i :::-* ETL1 Wirtschaflsprülung beizulegenden Zeitwert von 190.680.000 Euro [in Worten: einhundertneunzig Millionen sechshundertachtzig Tausend Euro - vgl. S. 14). Dieser‘Wert ist deutlich höher als der von Ernst & Young zum 31.12.2015 ermittelte Wert. Der Wert der Sacheiniage. die für die übernommenen Aktien vorgesehen ist, wurde von der AURUM VENTURES CAP1TAL AG mit 35 Mio. Euro fes’gelegt. Dies entspricht 18 % des Gutachtenwertes von ISE oder 36 % von Ernst & Young oder 2,57 Euro je Meter. Aufgrund der deutlichen Abschläge zu den Gutachtenwerten is’: der Ansatz in Höhe von 35 Mio. Euro (in Worten: fünfunddreißig Millionen Euro) vertretbar. wenn“ >»„M'rawß .'42,:a_«14‘«h\%2742w' '»x ‚ '--'\f „g.-; \: ‘:'M".. >‚E«:!. >a.w-}.ü i«;t ‚-é-La.'„\' ,>.v.a'z2.g-L':s':.-E gesagt—‚...“;‚aw‘fies—as5%:ita'géeeääüüäuüezztme;ri;äxéiägié;;é-.‚;g:: „ «a:; .äun.‘.‘.‚;xg»„.ß„é„ 9;>.n251.;: u»;.;..wa.ux;„ „f;.c.aä—<-.1—L-Z-‚-a E'TL \ Wht5t:haftsmüfung ill. Bestätigungsveri‘nerk Nach dem abschließenden Ergebnis unserer pfiichtmäßigen Prüfung nach 5 34 AktG aufgrund der uns vorgelegten Urkunden, Bücher und Schriften sowie der uns erteilten Aufklärungen und Nachweise bestätigen wir, dass die Angaben der Gründer im Gründungsbericht über die Übernahme der Aktien über die Einiagen auf das Grundkapital und über die Festsetzungen nach gs 26 und 2? AktG richtig und vollständig sind. Der Wert der Sacheiniagen erreicht den geringsten Ausgabebetrag der dafür zu gewtihrenden Aktien. Dresden, 8. August 201 6 ETL AG Wirtschaftsprüfungsgeseiischaft Vigcßiädge‚n %, Dt. Leonhard! ‘ rüsohafi8Frtrfer VWrtschaftsprüfer ;.k.„ „ku, „u„$..„3„‚... ...»;ä... ...{. .:, Lt$#..„khrf„wfi&ü sk€m.„‚..w.$b.„..z„..„„fl...fiü„ E;Eäoi!.i.i -.. . . . .. ETL } Wirtschaftsprufung AN LAG EN „f‚£43'3/ÄICQMBJÄM‘46NW7\1 .'‚ofi199nw„ .. ‘ Qxxe',»bi-ulb 'u;€i.' J;i‘if. -' .”.’:.J(Jf.:£ ns„i«*mxsa’;;.i_.;xädömt n'='ni'‚‘.rfe me.; '-"Ai.-Qt':u‘;läxü .‚\3 ;-'u. :.. ..: '-j_j. '.v. „ ',- ‚&...„wy..'m.!..':.» ' n:-H„:-'.’: -' !, J,;islxi} Ü' > " 13 . f; _. '"..‘.'„'32.:fin'-"é'véuilöu?;éiéfuki.liltü £“.1w:is ‚;_-„- -.'; »'E;e_i»-;Li;v"z .'<3:fe i'ié-J'e 25:11. -;x»::'ms.ä: ?.iisinrö'äa'vé.I—.<.f-'Ji'ii/„fii:"io3.ilii:jél :3n:=i‘m°""‘ä'fl‘43éz35iiuk ‘«.-S;>x;;q:‘‚;sä:.äk-:zes‚;g (.12.'.. :... .'-—säx—2‘A ..<:f‚ J.;-om .;„l’fin’m iu'-.b.\f. 3«'———4:.-‘Ää"" „. ‘ (“\ ‘umamw—fi“ Urkundenrolle-Nr.z 323l2036 Verhandelt zu Essen am 22. Juni 2016 Vor der unterzeichnenden Notarin im Bezirk des Oberlandesgerid1ts Hamm Maria—Beate Hildmarm . mit dem Amtssitz in Essen er$chienext heute in den Kanzleiräumen der Notarin }. Ergu bizlichael‘a Braun, geb. am ll. August 1962, wohnhaft Appenzeller Str. 6, 90431 urn rg 2. Herr Edwin Wagner, geb. am IS. Juni 1983, wohnhaft Lenbaehstr. 12, 44795 Bochum Die Erschienenen wiesen sich gegenüber der Notarin durch Vorlage ihrer Personalausweise aus. von denen Kop1en zu den Notaraktm genommen wurden. Sie erklärten, im Folgenden wie folgt zu handeln: l) die Ersehienene zu 1. fiir sich selbst, 2) die Erschienenen gemeinsam für, die German Petrol Holding AG mit dem Sitz in Trasadmgen Schweiz em etragen m‘; Handelsreg15ter des Kantons Schaffhausen unter CH-290. 013.383-2, Öesc äfisanschnfi Zollstr.3, 8219 Trasadmgem'3chwexz, als deren gemeinsam vertretungsberecht1gte Mitgheder des Verwaltungsrates. Die Notarin_ befragte die Erschienenen nach einer Yorbefassung im Sinne von 5 3 Abs. 1 Satz 1 Nr. 7 BeurkG; dxes wurde von. den Ersch1en enen vernemt. Der Notarin wurde ein be aubi ter Handelsregisterauszuä des Kantons Schaffhausen vom 1? ‚Mai _2016 zu CH—_29 .301 .383-2 vor elegt, aus e_m sach die Venmtnugsbefuryus der Erschienenen zu fi): che German Petrol Ho dung AG erg1bt. Der Auszug 1511 d1eser Urkunde im Onginal bagefiigt. Die Erschienenen erklärten weiter: Gesellschafter der im Handelsregister beim Amtsgericht Essen unter HRB 27036 eingetragenen AURUM VENTURES Michaela Braun GmbH is.-?"“."W - „« . _‘d.' \b;n>g.fäi..üggq\déxifißb "‘ +" ' ‘ ' „ ',“ ‚’°“"""- "r.' “.* ‘ ‘ “ _o.._. \n.— mit dem Sitz in Es'sen sind nach der Gesellschafierliste vom “16. April 2016 Frau Michaela Braun, Nürnberg, mit dem Geschäftsanteil Nr. 1 im Nennbetrag von EURO 51.000,00 und die Firma German Petxol Holding AG, Trasaclingenl$chweiz rnit dem Geschäfisanteil Nr. 2 in Nennbetrag von EURO 49.000,00. Das Stammkapital der AURUM VENTURES Michaela Braun GmbH —- im Folgenden auch „Gesellschaft“ genannt - beträgt insgesamt EURO 100.000‚00. Die Ersehi'menen erklärten weiter: Das Stammkapital der Gesellschaft ist voll eingezahlt. Die21 Erschienenen stellten fest dass alle Gesellschafter der Gesellschaft anwesend oder vertreten sm . Die Gesellschafter erklärten unter Verzicht auf die Formen und Fristen der Ladung und Abhaltung eine Gesellschafiemersarnrn ung der Gesellschaft abhalten zu wollen Die Gesellxhafterve;-sammlung beschloss daraufhin einstimmig: l. Die AURUM VENTURES Michaela Braun GmbH mit dem Sitz in Essen wird fonnweehselnd gem. @@ 190 ff., 238 "ff, UmwG bei gleichzeitiger Kapitalerhöhung in eine Ahlengesellschafl umgewandelt. 2. Die Aktiengesellsehaft führt die Firma. AURUM VEN'I'URES CAPITAL AG und hat ihren Sitz in Essen. 3. Das bisherige Stammkapital der fonnwechselnden GmbH von 100.000‚00€ wird zum Grundkapital der AURUM VENTURES CAPITAL AG in Höhe von 100.000,00 €. 4. Das Grundkapital der Gesellschaft in Höhe von 100.000‚00 € der Gesellsehefi wird um 34.900.000,00 € (in Worten: viemnddreißigtausend Millionen neuü1underttausend EURO) auf 35.000.000,00 (in Worten: fiinf‘unddre‘ißig Millionen EURO) erhöht. Die Kapitalerhöhung erfolgt durch Umwandlung eines Teilbetrages in Höhe von 34.900.00000 € der insgesamt 96.800;000,00 € betragenden Kapital'rlicklage gemäß der Bilanz zum 31. Dezember 2015. die von der Gesellschafterversammlung am 20. Juni 2016 festgestellt wurde und die Grundlage dieses Beschlusses ist. Das Grundkapital der Gesellschaft ist eingeteilt in 350 Stüekaktien zu je 100.000 EURO. Davon stehen Fran Michaela Braun 179 Aktien und der German Petroi Holding AG 171 Aktien zu. Die neuen Aktien nehmen an dem Gewinn des laufenden Geschäftsjahres in vollem Umfang teil. 5. Art und Umfang der Beteiligung an der AURUM VENTUÜS CAPITAL AG sowie die Re<:hte der Gesellschafter im Einzelnen ergeben sich aus der hiermit festgestellten Satzung der AURUM VEN'IURES CAPITAL AG, die Bestandteil dieses Umwandlungsbeschlusses ist und mit der Beschlussfassung festgestellt wird. ...-.-„-..o ..r'.'.;1ai'. " ;. ._ . .‘_('.'.."„_.„.. - _> ;»_ ‚_ .. .„ .__. -' ; _»‚v. «. . .. -„_‚__ ,;‘ _ . ..- .r.‚.-:.-.w;:m->..-ue„»an-.-„‘„sz=..s-:e.:A‘mlu».‘; tߣ‘äüa°b “‘ ' -* "< « \ «: -k..\i'>.'5£;»iailßéi' '- i'= » 1"-... ..-' ‚... . 'Xp'u'nl vl..\ t-»_‚xauél‚taa._h;:xmu:Afafigukäa.)„ßmam. -'su's r....„ß :.-n -.....s _WNOWA. - “ - .. 6. Einzeln‘en Gesellschaftern werden keine stimmrechtslosen Aktien, Vomugsaktien, Mehrstirnmrechtsaktien, Schuldverschroibungen, Genussrechte oder sonstige besonderen Rechte oder Vorzüge gewährt. Derartige Sonderrechte, Vor‘züge oder besondere Geschäfi*santeile bestehen bei der GmbH nicht. 7. Die Gesellschafter verzichten ausdrücklich auf die Abgabe eines Abfindungsangebotes und erklären zu Protokoll ausdrücklich und unwiderruflich auf den Widerspruch gegen diesen Beschluss zu verzichten. Sie verzichten auf die Abgabe eines Umwandlungsberichts und auf die Klage gegen die Wirksamkeit des Umwandlungsbeschlusses. 8. Auf die Arbeitnehmer und ihre Veflretungen wirkt sich der Fonnwechsel wie folgt aus: a) Die arbeitsvertraglichen Rechte und Pflichten der Arbeitnehmer werden durch den Fonnwcchsel nicht berührt. Ein Betriebsübcrgang gem. 5613 3 BGB findet nicht statt. Die dengsbefiagnissa des Arbeitgebers werden nach dem Formwecheael von dem Vorstand der AURUM VENTURES CAPITAL AG ausgeübt. b) Ein Betriebsrat besteht nicht. Die Voraussetzungen einer Mitbestimmung nach dem Drittele, dem MitbestEr‘gG oder dem Mitbest(i 1976 sind nicht gegeben. 9. Bei der Aktiengesellschafi ist ein Aufsichtsrat zu bilden, der nach Ansicht der Geschäftng der AURUM VENTURES Michaela Braun GmbH nur aus Anteil$eignervertretern besteht und drei Mitglieder haben wird. Die Voraussetzungen einer Mitbestimmung nach dem Drittele‚- dem MitbestßrgG oder dem MitbestG 1976 sind nicht gegeben. IG. Zu Mitgliedern des Aufsichtsrates bestellen wir Entela Jeguschke, Steuerberaterin, Essen, Vorsitzende Helmut Wicsmeyer, Kmfinann, stellvertretender Vorsitzender Henry Koliqi, Master of Arts in Ac00unting, Auditing and Taxation. Die Aufsichtsratsmitglieder werden fiir die Zeit bis zur Beendigung der Hauptversammlung gewählt, die. über ihre Entlastung für das zweite Geschäftsjahr nach dem Beginn der Amtszeit beschließt. Das Geschäftsjahr, in dem die Amtszeit beginnt, wird nicht mitgerechnct. 10. Zum Abschlussprüfer für das erste Voll— oder Rumpfgcsehäfisjahr bestellen wir die ST Treuhand — Dr. Leonhardt & Kollegen GmbH Wirt8ehafisprüfimgsgesellschxdt, Friedrich- Engels—Allee 133, 42285 Wuppertal. ll. Die Kosten des Formwechsels trägt die Gesellschaft bis zum Betrag von 100.000,00 €. Die Gesellschafterversarnmlung wird geschlossen. Hinweise Die Notarin weist die. Er3chienen6n auf Folgendes hin: _..— ...--.... -—„»—-._fl-—fi ‚.... ... „.....- .....- „. „...,... e..:cmz ‚.»;.'xe$:.iu.ü:ssauc;ucs»-e;.vz.rza.-;„-n ".‘.A'.;.-"’}-."."m. :-\ -.— ' ‚. :-:z:.;-„rJ;e':a?.tfre—.N43.s„;tt4;até.ü'».x:„‘u*„z.. zw.-» rt; -.;.i >" v‘.;mu.w.t-?y;i.u«GM—%?dii'uhcß-iG-£w:.«x „m..m‘. ;= „<; :;'—l::-. '» .s«‚wer„sm -. ' 'Ö ," :. .' .."' I" “3 '.'-6 ";l -' ‚"—'; fl.._(. ‚ . «;; „_. J„„„. '-*-'RM;gz-." _, „.....„. ‚__-__,“ ,_),_ ‚zii-.; ' f}""-""A ‘.t:cf„-"—x.i>i,ß;„-yyrg..widßün‘tatifi&ädessaxénut;:}<$i>>o—'JMt".'fv'.tf:\* ‘.rre ‚ i”( 53 :: -"& & WoW-1? MW . Die Gesellschafter der GmbH haben fiir den Formwechsel gestimmt und gelten deshalb als Gründer der AG @@ 24.4, 245 Abs. 1 Umth). Für sie gelten deshalb über 5 197 UmwG die Vorschriften des .AlttG über die Verantwortlichkei‘t der Gründer entsprechend, insbesondere 55 26, 27, 32 bis 35, 38, 46 bis 53 AktG. . Der Gesclräfisfithrer der GmbH hat bei Verletzung seiner Sorgfaltspflicht der GmbH, ihren Gesellschaftern und Giäubigern allen Schaden zu ersetzen, den diese durch den Formwechsel erleiden, & 205 UmwG. Der Formwecbsel wird erst wirksam, wenn die neue Rechtsform AG in dern fiir sie zuständigen Register eingetragen ist. . Rechte Dritter an den Geschäfisanteilen an der GmbH bestehen an den künftigen Aktien fort. . Der neuen Rechtsform AG steht ein Eintragungshind8rnis entgegen, wenn der Wert des Geseilschaflsvennögens der GmbH nach Abzug der Schulden niedriger ist als das Grundkapital der AG, 55 245 Abs. 1, 220 Abs. 1 UmwG. Soilte die neue Rechtsform AG dennoch in das Handelsregister eingetragen werden, ist der Formweehsel wirksam. In diesem Fall ist jeder Gründer verpflichtet, den Fehlbetrag zum. vereinbarten Grundkapital in Geld zu ieistefl. Das Registergericht wird die Eintragung des Fonnwechsels bekannt machen. Darin werden die Gläubiger der GmbH auf folgendes Recht hingewiesen werden: Wenn sie binnen sechs Monaten nach Bekanntmachung ihren Anspruch nach Grund und Höhe schriftlich anmelden und glaubhafi machen, dass die Erfiiliung ihrer Forderung durch den Formwechsel gefährdet wird, kämen sie Sicherheitsieistung verlangen, sofern sie nicht schon die Befiiedigung ihrer Forderung beanspruchen können. Sollte die. umgewandelte AG in den ersten zwei Jahren nach Eintragung des Formwechsels im Handelsregister Anlagen oder andere Vennögensgegenstände gegen eine Vergütung von mehr als 10% des Grundkapitals von den Gründern oder Gesellschaftern, die mit mehr als 10% des Grundkapitals an der Geselischaft beteiligt sind, erwerben, ohne dass dieser EMerb im Rahmen des laufenden Geschäfts der AG, in der Zwangsvollstreckung oder an der Börse erfolgt, so ist die Vorschrifi des 5 52 AktG über die Nachgründung zu beachten. Die Gesellschaft verfügt über keinen Grundbesitz. Von dieser Urkunde erhalten die Gesellschaft und die Gesellschafter je eine Ausfertigung, das für die beteiligte Gesellschafi zuständige Finanzamt (@ 54 Abs. 1 EStDV} eine beglaubigte Abschrifl. Die Niederschrift nebst Anlage wurde den Erschienenen von der Notarin vorgelesen, von den Beteiligten genehmigt und wie folgt unterschrieben: ÄWM,UW/ßt . . mi“3".'zu " e—‘. " ':".' ' —‘*—'I :'.'—*.*’_ " «=‚WN-muwmumu‚ßm„ ...- ni» ) ,-:““„.u„‘—..-..„ . . . ... » mama- 2.\5.—.w.L‘>i.;.‘.-‘.'.»};'.-fm ‚w,-:. # _„t’?li"x°éiälräv\ialäéiéiiß%u nft=33;.:. .;.fsa«ib>.“s°iu ' _._„„.)..3„‚_\ ud._w—x .. (\c.„-.„J,\fl__‚»-_-_. - ‚. „.,.„n. -s.‘:.r:»‚3 '.-:?.::»-f-.- ::.' E:.'.: ...-‚-. x «wa-„.:‘z; ML .... m‘ak'Uifiüu‘anß-ü— (')- (") (ill) (*) (") &» v,.‚c AURUM VENTURES ’CAPlTAL AG Satzung !. Allgemeine Bestimmungen 5 1 Flrrne‚ Sitz und Geschäftsjahr Die Gesellschaft führt die Firma „AURUM vENTURES CAPITAL AG" Sie hat ihren Sitz in Essen. Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. 52 Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens sind der Einkauf und Verkauf von Immobilien und lmrnobilienportfolios sowie die Verwaltung und Betreuung von Vermögen Dritter und das Asset Management im Bereich lmmobilien. Property Management. Vermietungsmanagernent. Projektenhvicklung, Commercial Portfolio Betreuung. Co.— lnvestrnents (M&A). sowie Koordination im Bereich Öl. Gas und Exploration von Rohstoffen und seltenen Erden. Die Gesetlschaft ist berechtigt, alle Geschäfte vorzunehmen und alle Maßnahmen zu ergreifen, die mit dem Gegenstand des Unternehmens zusammenhängen oder ihm unmittelbar oder mittelbar förderlich erscheinen. Sie kann dazu im im und Ausland Zweigniederlassungen errichten, andere Unternehmen gründen. erwerben, elng'tiedern oder sich an solchen Unternehmen beteiligen. Unternehmensverträge abschließen und tnteressengemänsohaften eingehen. Sie kann Unternehmen. an denen sie mehrheitlich beteiligt ist. unter ihrer Leitung zusammenfassen oder slch auf die Verwaitung der Beteiligung beschränken. Sie kann die Ausübung der in (1) genannten Tätigkeit auf einen Teilbereich beschränken. Seite 1 von 5 .<-3.'.V.-.z_ frz. \ „ .,;‚e.". ".,.‘tw„„-;_.„lr. .. «t.—_ >„‚y»—e .. -„;‚ ua.-$.} -‚'Xi:iiiféi{ ' N‘iii'Äät‘. ". zs€t:.mmrf‚k+.-ß'avfbeüfi MMrm..\m.v‚u «xg4.-«>e;£ßé.säf.w:. -‚'«.a:‘ . - N‘:;. r'ä ist." - :_-".""JL " '‚»;fl=—‚:-=" - » s».;„;„g.;a‚.g‚-.„m„-y‚p.t.»:3‚\_73„_10„.;‚»‚-;:4:Märaeäa'h‘mniJS(-äe: .'-34;q;Li/iii-. ... .“... . „_ & & v,.c AURUM VENTURES CAF’ITAL AG (ill) Die Gesellschaft ist berechtigt. Anteile an Beteiligung‘sgesellschaflen. Tochtergesellschaften und dergleichen zu verpfänden und/oder zu Sicherungszwecken abzutreten (Bank-1Finanzinstitute usw.). 53 Bekanntmachungen Die Bekanntmachungen der Gesellschaft erfolgen ausschließlich im elektronischen Bundesanzeiger. ll. Grundkapital und Aktien 54 Höhe und Einteilung des Grundkapitals {l} Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt EUR 35.000.000.00 (in Worten: (“) (III) (IV) (V) tünfunddreißig Millionen Euro) und ist eingeteilt in 350 Stückaktlen im Ausgabebetreg von je EUR 100.000‚00 (in Worten: einhunderttausend Euro). Die Aktien lauten auf den Inhaber. Die Form der Aktienurkunclen und der Gewinnanteil- und Emeuerungsscheine bestimmt der Vorstand. Der Anspruch des Aktionäre auf Verbüeiung seinesAnteiis ist ausgeschlossen. Das Grundkapital wurde in Höhe von 100.000,00 € aufgebracht durch Übernahme der Aktiva und Passive im Wege des Formwecheeis gem. 55 190 ff. UmwG der im Handelsregister des Amtsgerichts Essen unter HRB 27036 eingetragenen AURUM VENTURES Michaela Braun GmbH. Das weitere Grundkapital in Höhe von 34.900.000.00 € wurde aufgebracht durch Umwandlung eines Teilbeflages der Kapitalrücklage der AURUM VENTURES Michaela Braun GmbH, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Essen unter HRB 27036, gemäß der Bilanz zum 31. Dezember 2015. Set: 2 von 5 "°! :; $”X; ;.“ 1, _. } ff-'i'„i; \}: - 'I—.:.;' . _ „___ _ __ . ._‚___ _._. __. ;_ ..; ‘ „k'..1«„z_ \\" n....r /‘«J_‘-{jüfi;p'égi‘zii„}.é .‚-‚ \... ‚. :: ."-.'.:- - - '... :.:. 3_.\. » {:.' '-__‘-‘ u.„_.‚:„$„.' ' ' "“ ' ' —.;:mssw.s.tt;a>afétiah ‚ä.: ‚.; v-— - „ ....» .- _‘ „bw-“rs ’Xßiékisddää'@ußäÄ».’-.';A'.. -'x‚'; ' "£" “"": "” ”"“ _: ' _ _ __ ._;.__». "!‘xo'fiilääii'31‘ili'k' ' ‘ ;._‚; ;—.. .. Y:f\ kfß$ WW -.:»( . . :_._;; °f.r. ‚-:'.i' ‚« ) m __ "13% .“ iii-° . .....w -n„.tfl ». “W '” (. ... \...„41. — .,... ...... 041 x“!- ...g-4—q- „: a» »„c AURUM VENTURES CAPITAL AG V. Hauptversammlung & 8 Ort und Einberufung (i)" Die Hauptversammlung findet am Sitz der Gesellschaft statt. (ll) Sie wird, vorbehaltlich der gesetzlichen Einberufungsrechte des Aufsichtsrats und der Aldianärsminderheit, durch den Vorstand einberufen. (Ill) Die Einberufung der Hauptversammtung erfolgt durch Bekanntmachung im elektronischen Bundesanzeiger. Die Einberufung kann auch auf elektronischem Wege (T eiefax, E-Mail) an die der Gesellschaft zuletzt bekannt gegebene Adress-e (Telefax- Nr.‚ E-Mail-Adress'e) des Aktionäre erfolgen. {IV} Die Einberufung muss mindestens dreißig Tage vor dem Tage der Versammlung erfolgen. Dabei werden der Tag der Einberufung und der Tag der Hauptversammlung nicht mitgerec‘hnet. 59 Vorsitz in der Hauptversammlung Den Vorsitz in der Hauptversammlung führt der Vorsitzende des Aufsichtsrats, im Fette seiner Verhinderung sein Steilvertreter. Wenn sowohl der Vorsitzende des Aufsichtsrats als auch sein Stellvertreter verhindert sind. wird der Vorsitzende durch die Hauptversammlung gewählt. 510 Beschiussfassung {l) in der Hauptversammlung gewährt eine Aktie eine Stimme. Das Stimmrecht beginnt. wenn auf die Aktien die gesetzliche Mindesteinlage geleistet ist. (il) Die Beschiüsse der Hauptversammlung werden, soweit nicht zwingend gesetzliche Vorschriflen entgegmstehen. mit einfacher Mehrheit der abgegebenen Stimmen und, sofern das Gesetz außer der Stimmenmehrheit eine Kapitaimehrheit vorschreibt. mit Seite nen 5 ...-......x. u.nmflmuulM 'f»„;v.g;ai.t‚-éézfjsx-!sé ‚am .’,. Lv‘l'."f'f—" := »-a.'r'. AS«„»M.> .. ".‘.:t"l;:‚—_-l_v ': „-. ‚ -"« .asuu.„ä„m:.-.ßxu..w:..«;x‚:r am..\...;:;.„.-.‚ .„„ . .*r'.-*s.=x;:«e„‚».n z:"ä:9r'fié‘-. Im':;-':'.%<;-„u:-äm-.-.J.'I.».mw‘é:-T"<' : .; '. ".-.\.- —'-.„,'-'>' ‚;.;' 57.£iz'r;eäk:i\;„tx£kk." ?1r :'-2Ä> ,'-‚- £;xe?jéim 9:;'eiu*ä<.éi .. .;é.;..—L:‚:—>:;.=„-. z_ _„‚.__ ': .i_:-j"f '_. ;; ‚',-' -':-._'__._'<„ ::..... ..; _.. „S:.m:xlu„!efimär‘o'e.erdinklf- «Lo—G =.'—uuz. .:“..tti‘.‘ Mä«él\':df'„'i ei'.-‚;;_n.w „ <:v.;‚r.':'. :;.; ;. *.r‚c>.;'. . L-J4ub‘M "".; e» »; AURUM VENTURES CAPITAL AG der einfachen Mehrheit des bei der Beschlussfassung vertretenen Gründkapitals gefasst. 5 11 Welsu ngen. Vetorecht Die vom Aufsichtsrat erteilten Zustimmungen können durch die Hauptversammlung geprüft und aufgehoben werden. Der Aufsichtsrat legt hierzu der Hauptversammlung die gesamten informationen zur Durchführung der Prüfung vor. Zur Aufhebung der Züctimmung reicht die einfache Mehrheit des Grundkapitats aus. Die Anwesenheit der Aktionäre vor Ort ist nicht erforderiich. Sämttiche Rechte können im Wege eiektronischer Kommunikatim ausgeübt werden {F.-Mail, oder Bild— und Tcnübertragung). (*) (“) / Vi. Jahresabschluss und ordentliche Hauptversammiung 5 12 Jahresabs®tuss und ordentliche Hauptversammlung Der Vorstand hat innerhalb der gesetztlchen Fristen den Jahresabschluss sowie den Lagebericht für das vergangene Geschäftsjahr aufzustellen und dem Aufsichtsrat verzutagen- Zugieich hat der Vorstand dem Aufsichtsrat den Vorschlag vorzulegen. den er der Hauptversammlung für die Verwendung des Biianzgewinns machen Witt. Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss, den Lagebericht und den Vorschlag für die Verwendung des Bil‘anzgewinns zu prüfen. Nach Eingang des Berichts des Aufsichtsrats über das Ergebnis seiner Prüftmg hat der Vorstand unverzüglich die ordentliche Hauptversammlung einzuberufen, die innerhatb der ersten acht Monate eines jeden Geschäftsjahres stattzufinden hat. Sie beschließt über die Entlastung des Vorstandes und des Aufsichtsrats sowie über die Verwendung daßifinzgewinns. / ' / . % Seite 5 ven & @.‘tecwaw W ag,. ';-;z.';.i-.>ä.iüg.-sw‘->L-„w».».«.m.-=au ..«m—‘ «..u ‚:t . ',"M'.\".Ää\ä'bäßk\Ü-z;é.zlä.dzizäiiié I»M.käkksze’»äßl;.moka; - ."".-.‘- .'-‘/ =<:'.. :'-..'.nx-;a.- - 3„3‚£)53‚N3 -J::u;";" 3'..}'> :=;<.Laix;5:ää«';e'.zl.'t.;.i.afßf-'äiiääi-mä’e'3iiv.*'«.-. (:.-w ..'é>i.- -;= ”1:7.- . . - -' t-' :‘-:::::'-‘‚ .-Z . 'I_-; -‚...*.-_‘.-:':.u_-'‚:'. [',-".. -;'_.Z„.-'- ..; .- .';;_- v;‚-"__;ä .: .. . "_=. „ :,-*‚3_-‚;:j;=z;.w;-:.lr.r.(„h)-«‘.»—'.atwgzx‚tu-ä—xk».x—3—Wkfimimc-WJa.»;mx.:.'n'«-\P‚\‘-/.‘!\'.„illi' ::.‘31'. nur; ':ié;£„.' -. L‘.“ '—°"\c- . vi@"i‘li“u . Urkundcurolle—Nr.t 323/2016 Verb andclt zu Essen am 22. Juni 2016 Vor der unterzeichnenden Notarin im Bezirk des Oberland esgerichts Hamm Maria-Beate Hild mann mit dem Amtssitz in Essen erschienen heute in den Kenzleiräumett der Notarin !. {{ääblxcriichaela Braun, geb. am 11. August 1962, wohnhafi Appenzeller Str. 6, 9043l r 2. Herr Edérin Wagner, geb. am 15. Juni 1983, wohnhafi Leubachstr. 12, 44795 Bochum Die Erschienenen wiesen sich äggenüber der N'otarin durch Vorlage ihrer Permnalausweise aus, von“ denen Kopren zu den Notar ten genommen wurden. Sie (erklärten, im Folgenden wie folgt zu handeln: l) die Erschienen:: zu 1. fiir sich selbst, 2) die Erschienenen gemeinsam fiir_ die German. Petrol Holding AG mit dem Sitz in Trasadt en, Schwerz, emgetragen 1ml*landelsregtster des Kargtons Schaffhausen unter CH—290. 015.383-2, Gesc äftsansclmft Zollstr.3, 8219 Trasadmgen/Sehwerz, als deren gemeinsam vertretungsberechtigte Mitgheder des Verwaltungsrates. Die Notarin befi*agte die Erschienene_n nach einer Vorbefassung im Sinne von 5 3 Abs. 1 Satz 1 Nr. 7 BeurkG; dies wurde von den Ersch1enenen verneint. Der Notarin wurde ein be abi ter Handelsregistera'uszu des Kantons Schaffhausen vom 1? . Mai _2016 Zu CH-29 .30l .383—2 vor elegt, aus em srch die Vertretungsbefugms der Erschzencngn zu fiir die German Petrol Ho dmg AG ergzbt. 'Der Auszug xst dreser Urkunde tm Original bergefilgt. Die Ersehienerten erklärten weitet: Gesellschafter der im Handelsregister beim Amtsgericht Essen unter HRB 27036 eingetragenen AURUM VENTURES Michaela Braun GmbH -.. „..„...m-..... AM.III .;q,„.„.‚„—.„ .. . .. Q.$M.‘».v.'(\’h.€7.tflfiW\'l>-ßv ' ‘ " - ‘» 11 . :. v. '*‚*1-'...—- . . . ;-.;n„;-:_‚-_-g„;„p‚ -‚ ‚„u-y:.s.».:s:::;»a«Lé{tm;-sw;na-„ggmueflüntuußawi, „h mäßnn:pm#ruhrnä\äm„m _. „‘ „>-_.\._ ;- -I „-z ': '. -' »mthm-.-enwn.<;mz..;.i-» ;„J4.:'.Jiv.m M„'si.ta.udité‚n *«5..>3'l« 5=':; tut.-I‘Ä A... . -.-w. .. . 'A_m' „\in ..‚.._._.311..‚3Ä„ mit dem Sitz in Essen sind nach der Gesellschafierliste vom 16. April 2016 Frau Michaela Braun, Nürnberg, mit dem Gesehäftsanteil Nr. "l im Nerinbctrag ven EURO 51.000,00 und die Firma German Petrol Holding AG, Trasadingen/Sehweiz mit dem Geschäftsanteil Nr. 2 in Nennbetrag von EURO 49.000,00. Das Stammkapital der AURUM_ VENTURES Michaela Braun GmbH — im Folgenden auch „Gesellschaft“ genannt — beträgt1nsgesamt EURO l00.000‚00. Die Erschienenen erklärten weiter: Das Smmkapital der Gesellschaft ist voll eingczahlt. DiäErscl-tienenen stellten fest, dass alle Gesellschafter der Gesellschaft anwesend oder vertreten sm Die Gesellschafter erklärten, unter Verzicht auf die Formen und Fristen der Ladung und Abhaltung eine Gesellschaflerversammlung der Gesellschaft abhalten zu wollen. Die Gestellsebafterttersammlung beschloss daraufhin einstimmig: l. Die AU-RUM VENTURES Michaela Braun GmbH mit dem Sitz in Essen wird fonn'weclrselnd gern. @@ 190 ff., 238 ff. UmwG bei gleichzeitiger Kapitalerhöhung in eine Aktiengesellschefi mngewmdeit. 2. Die A.l<fitmgesellschaft fiihrt die Firma AURUM VEN'I'URES CAPITAL AG und hat ihren Sitz in Essen. 3. Das bisherige Stammkapital der formweehselnden GmbH von 100.000,00€ wird zum Grundkapital der AURUM VEN’I'URES CAPITAL AG in Höhe von 100.000,00 €. 4, Das Grundkapital der Gesellschaft in Höhe von 100.000,00 € der Gesellschafl wird um 34.900.000,00 € (11 Worten: vierunddreißigtausend Millionen neunhundertiensend EURO) auf35 .000.000,00 (in Worten: fiint'unddreißig Millionen EURO) erhöht. Die Kapitalerhöhung erfolgt durch Umwandlung eines Teilbetrages in Höhe von 34.900.000.00 € der insgesamt 96.800.000,00 € betragenden Kapitalflcklege gemäß der Bilanz zum 31. Dezember 2015, die von der Gesellschafterv*ersammlung am 20. Juni 2016 festgestellt wmde und die Grundlage dieses Beschlusses ist. Das Grundkapital der Gesellschafi ist eingeteilt in 350 Stückalctien zu je 100.000 EURO. Davon stehen "Freu Michaela Braun 179 Aktien und der German Petrol Holding AG 171 Aktien zu. Die neuen Aktien nehmen an dem Gewinn des laufenden Gesehäitsjahms in vollem Umfang teil. 5. An und Umfang der Beteiligung an der AURUM VENTURES CAPITAL AG sowie die Rechte der Gesellschafter im Einzelnen ergeben sich aus der hiermit festgestellten Satzung der AURUM VENTURES CAPITAL AG, die Bestandteil dieses Umwandlungsbcsehlusses ist und rnit der Beschlussfassung festgestellt wird; 3 & friin'fiu'aäü‘filzhA‘: .? ‘ („„s“nzm‚ «\»34'„„ ‘dxl9w‘twuxa_w\‘fäa ;r«.-;aef .' :>',2:—';‘ \V -„» .:-r> . . .:.w:,'.‘MNw»4‘(b'dn‘2wk'w:u5A';?.'vflw'vu‘-fé" ‘.‘.-r»' -'.>.’s NW ..:::u3, ü:$.--'K('{ß.'tl-'>hfnk" ”‘ ' 'I'.h}' 1-2 "'wÄ:,1'»'\l‘„‘o<.'.<."fifii.-£- q:x . - ' . __«i: , ‚'f'ug'y‘;fu:-.gqE,)„:Ä;w..'.b-ÜA2:4'4hyfim'ealf. _ ... u—»«\l «*gg— u;....n„4 —.--.-‚..m..'-s ';..f.;s.‘;:.'z'.'rzr ".«M S. Einzelnen Gesellschaftern werden keine stimmrechtsloscn Aktien, Vorzugsaktiw, Mehrstimmrechtsaktien, Schuldverschrcibungen, Genussrcchte oder sonstige besonderen Rechte oder Vorzüge gewährt. Derartige Sonderrecbte, Vorzüge oder besondere Geschäfisanteiie bestehen bei der GmbH nicht Die Gesellschafter verzichten ausdrücklich auf die Abgabe eines Abfinduugsangebotes und erklären zu Protokoll ausdrücklich und unwiderruflich auf den Widerspruch gegen diesen Beschluss zu verzichten. Sie verzichten auf die Abgabe eines Umwandlungsberichts und auf die Klage gegen die“ Wirksamkeit des Umwandlungs‘oeschlusses. Auf die Arbeitnehmer und ihre Vertretungen wirkt sich der Formwechsel wie folgt aus: a) {Die arbeitsvertraglichen Rechte und Pflichten der Arbeitnehmer werden durch den Fonnwischsel nicht berührt. Ein Betriebsübergang gem 5 613 a BGB findet nicht statt. Die *Weismgsbefugnisse des Arbeitgebers werden nach dem Formwechsel von dem Vorstand der AURUM VENTU'RES CAPITAL AG ausgeübt. b) Ein Betriebsrat besteht nicht. Die Voraussetzungen einer Mitbestimmung nach dem DritteibG, dem Mitbestiirgfi oder dem MitbestG 1976 sind nicht gegeben. Bei der Aktiengescllschafi ist ein Aufsichtsrat zu bilden, der nach Ansicht der Geschäftsführung der AURUM VENTURES Michaela Braun GmbH nur aus Autoilscignervertretern besteht und drei Mitglieder haben wird. Die Voraussetzungen einer Mitbestimmung nach dem Drittele, dem MitbestErgG oder dem MitbestG 1976 sind nicht gegeben. 10. Zu Mitgliedern des Aufsichtsrates bestellen wir Enteia Jeguscbke, Steuerberaterin, Essen, Vorsitzende Helmut Wicsrneycr, Kaufmann, stellvertretendcr Vorsitzender Henry Koiiqi, Master of Arts in Accounting, Auditing and Taxatiom Die Aufsichtsratsmitglieder werden fiir die Zeit bis zur Beendigung der Hauptversammlung gewählt, die über ihre Entlastung fiir das zweite Geschättsjahr nach dem Beginn der Amtszeit beschließt. Das Geschäftsjahr, in dem die Amtszeit beginnt, wird nicht mitgercchnet. 10.Zum Abschiussprüfer fiir das erste Voll- oder Rumpfgeschäftsjahr bestellen wir die ST Treuhand » Dr. lßonhardt & Kollegen GmbH Wirtschafisprüfimgsgeseilscbafi, Friedrich- Engels-Allee 133, 42285 Wuppertal. 11. Die Kosten des Fonnwechseis trägt die Gesellschaft bis zum Betrag von 100.000,00 €. Die Gesellschafterversarnmlung wird geschlossen. Hinweise Die Notarin weist die Erschienenen auf Folgendes hin: „W: nn_. ' ,:' ‚. .. _ . . , ‚-:‘:'.»,‘»3.«:;„x1 . . , . „» .nsr..m‚m; :Mx-a.w ' ' ‘;:_-n £‚\'.1':„‘..“.n'1k3Xv/Ä'fz"X » €6‘A'fßtk"-lüiß'än\-f£-:=9."„".*23Y-@Jßv. ;:«tuz'-‘..:'Y'.‘c‘aNr-.'wuß.'-i.v. ‘ =.‘.;;‘;i_t:-lé.wn=e ::.;is», "fu“Q;':'.:;J-';?lz8'fai".l;. :( - - . ._ .: t, z;_\„: g,ä3'i«_ö.bcéä-ß'afi:q Z—i:-.xI-J$.;.itz;: Ä"'.s'ir‘b‘dn.’u :—-m£-‚-a„.‚zvt.ü Ax5d...-ü:.oiéixéx cz.A-:...':li. -‘MM „— man. “_. „. Die Gesellschafier der GmbH haben fiir den Formwechsel gestimmt und gelten deshalb als Gründer der AG {ää 244, 245 Abs. 1 UmwG). Für sie gelten deshalb über 5 197 UmwG die Vorschriften des AktG über die Verantwortlichkeit der Gründer entsprechend, insbesondere 5% 26, 27, 32 bis 35, 38, 46 bis 53 AktG. Der Geschäftsfiihrer der GmbH hat bei Verletzung seiner Sorgfaltspflieht der GmbH, ihren Gesellschaftern und Gläubigern allen Schaden zu ersetzen, den diese durch den Formwechsel erleiden, 5 205 UmWG. Der Fonnwechsel wird erst wirksam, wenn die neue Rechtsform AG in dern fiir sie zuständigen Register eingetragen ist. Rechte Dritter an den Gesehäfisanteilen an der GmbH bestehen an den künftigen Aktien fort. Der neuen Rechtsform AG steht ein Eintragungshindemis entgegen, wenn der Wert des Gesellschai’tsvermögens der GmbH nach Abzug der Schulden niedriger ist als das Grundkapital der AG, 55 245 Abs. 1, 220 Abs. i Umw0. Sollte die neue Rechtsform AG dennoch in das Handelsregister eingetragen werden. ist der Formwechsel wirksam. In diesem Fall ist jeder Gründer verpflichtet, den Fehlbetrag zum vereinbarten Grundkapital in Geld zu leisten. Das Registergericht wird die Eintragung des Fonnwechsels bekannt machen. Darin werden die Gläubiger der GmbH auf folgendes Recht hingewiesen werden: Wenn sie binnen sechs Monaten nach Bekanntmachung ihren Anspruch nach Grund und Höhe schriftlich anmelden und glaubhaft machen, dass die Erfiillung ihrer Forderung durch den Formweehsel gefährdet wird, können sie Sicherheitsleistung verlangen, sofern sie nicht schon die Befriedigung ihrer Forderung beanspruchen können Sollte die mngewandelte AG in den ersten zwei Jahren nach Eintragung des Fonnwechseis im Handelsregister Anlagen oder andere Vemögensgegenstände gegen eine Vergütung von mehr als 10% des Grundkapitals von den Gründern oder Gesellschaftern, die mit mehr als 10% des Gnmdlcapitals an der Gesellschaft beteiligt sind, erwerben, ohne dass dieser Erwerb im Rahmen des laufenden Geschäfis der AG, in der Zwangsvollstreckung oder an der Börse erfolgt, so ist die Vorschrift des 5 52 AktG über die Naehgr‘tindung zu berichten. Die Gesellschaft verfügt über keinen Grundbesitz. Vtm dieser Urkunde erhalten die Gesellschaft und die Gesellschafter je eine Ausfertigung, des für die beteiligte Gesellschaft zuständige Finanzamt (@ 54 Abs, ] EStDV) eine beglaubigte Abschrift Die Niederschrift nebst Anlage wurde den Erschienenen von der Notarin vorgelesen. von den Beteiligten genehmigt und wie folgt mrterschrieben: /LL'MÖWW/u„ t/W/M . "&“ =-»—n:l „„ :.}. „id?.?"Qu';.£m‚.i.-;:-:A„,-mlß ..);‘(surgl'z ': = ):.w äh fo.‘;t's‘-i-‘ 'I»"£ - -\1l ‘. " -"‚_’‚ ;}. :._‘»-‚. , n.‘. .../„bh:.ku:..nn‚-‚vl.-'.„f«-A:'£Iniv'.k'l - i-L'-'—meii=eik " ' " .;<'.'.;.5.\3;;.wuviv..'9Mé'.*hf.\;':.:-a.r.'m.u; ’ &cÄ—‘z „‘..- n \_QW.IOMA (“> um ( ) (") e» e,.c AURUNI VENTURES CAPITAL AG Satzung . Allgemeine Bestimmungen 5 1 Firma, Sitz und Geschäftsjahr Die Gesellschaft führt die Firma ,.AURUM VENTURES CAPITAL AG“ Sie hat ihren Sitzin Essen. Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. 52 Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens sind der Einkauf und Verkauf von Immobilien und immobilienportfolios sowie die Venvettung und Betreuung von Vermögen Dritter und das Asset Management im Bereich Immobilien. Property Management, Verrnletungsmenagement, Projektentwicklung, Commerciai Portfolio Betreuung. Co.— lnvestments (M&A). sowie Koordination im Bereich Öl‚ Gas und Exploration von Rohstoffen und seltenen Erden. Die Gesellschaft ist berechtigt. alte Geschäfte vorzunehmen und alle Maßnahmen zu ergreifen, clio mit dem Gegenstand des Unternehmens zusemmenhängen oder ihm unmitteibar oder mitteibar förderlich erscheinen. Sie kann dazu im in- und Ausland 2weigniederiaseungen errichten, andere Unternehmen gründen. erwerben, elnglledern oder sich an solchen Unternehmen beteiligen. Untemehmensverträge abschließen und Interessengemeinschaften eingehen. Sie kann Unternehmen. an denen sie mehrheitlich beteiligt ist. unter ihrer Leitung zusammenfassen oder sich auf die Verwaltung der Beteiligung beschränken. Sie kann die Ausübung der in 0) genannten Tätigkeit auf einen Teilbereich beschränken. Seite 1 von 5 ;‚.:;lgeizeteaefi-‚seixé-zziea " -'" " * a.? um „": „.„t: _<„ ...: .- 5 ‚ = am,-» -<.mli:-«7'1'3.'$v'23 w.;x.zn.:. avn'.«W„-m'k.;\..',<\_‘-.'v“:.'f:‘z UE.— niätäää?fiww'im_'«m„f:d.„„„: „-u.‚ :‘v4emvsrewmr-‚xätum -;2a'>ti}iA;wé-s-L-»Leav‘.r’:',.i:3.‘>‚-'.'»'i".$-:<-ri'.:f. . -;.-.-.<„:"Q. :, '!»‚4u‘.„‚.b*'-‚ü ‘; _- >_'‚::- —>". >;.-„ I.. „„.‘-. :_; _: u-‚u—mx-„u x-.‘.‘>f_ back '„9‚‘..‘:» : v‚l&'.e ‚4,'-»'t«23 x';\;"#k.äiiuZ-Qi .-';i-.-;„- ;.a 3 ‘. &=a'_‚ivxf \'„'>‘o'« _ _ ; Äv.’.€w".uiu'.'.5.'n‘.?-l'l‘;3„»'o„b.:C£JE:Ä-ffä-<Ä .- ..; .a.-u..n4 ‚_; a—o«'..' ‚„.‚.. «. ...rnA &» „( AURUM VENTURES CAPITAL AG (Ill) Die Gesellschaft ist berechtigt, Anteile an Beteiligungsgesellschatten. Tochtergeseilschaften und dergleichen zu verpfänden undloder zu Sicherungszwecken abzutreten (Bank- [Finanzinstitute usw.). 5 3 Bekanntmachungen Die Bekanntmachungen der Gesellschaft erfolgen ausschließlich im elektronischen Bundesanzeiger. (“) (Ill) (N) (V) Il. Grundkapital und. Aktien 5 4 Höhe und Einteilung des Grundkapitals Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt EUR 35.000.000‚00 (in Worten: fünfunddreißig Millionen Euro) und ist eingeteilt in 350 Stückaktlen im Ausgabebetrag von je EUR 100.000.00 On Worten: einhunderttausencl Euro). Die Aktien lauten auf den Inhaber. Die Form der Aktienurkunden und der Gewinnanteil- und Emeuerungsscheine bestimmt der Vorstand. Der Anspruch des Aktionäre auf Verbriefung seines Anteils ist ausgeschlossen. Das Grundkapital wurde in Höhe von 100.000‚00 € aufgebracht durch Übernahme der Aktiva und Passiva im Wege des Formwechsels gern. % 190 ff. UmwG der im Handelsregister des Amtsgerichts ässen unter HRB 27036 eingetragenen AURUM VENTURES Michaela Braun GmbH. Das weitere Grundkapital in Höhe von 34.900.000,00 € wurde aufgebracht durch Umwandlung eines Teilbetrages der Kapitalrticklage der AURUM VENTURES Mithaela Braun GmbH, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Essen unter HRB 27036, gemäß der Bilanz zum 31. Dezember 2015. Seite 2 von 5 .-. „...... un...-__..MFW'LWJFWM‘GM - '._*.' ; iii-x,..nvt‚u.-».äh'fäioäh _‘jklütéfa‘: ‘; tim m“ ;;1’vI-eé-'»'wlä'm-.uz‚.aä.’;" „u\i ;—5a‚'ä;v=w‘ '.. r.- »1-$\ .:“! i'..-»'£- Ann./>. el.“"cvü'-ÄL'.":-ka .'u‚;‚. is‘Sa-ri:i;rixizü:-.Wrr («'-Ä '»i-‘t' :;.‘4:'3"5»'u'5 ‚',. :e.x.-ae4 in» .vi'rJ;-:t„zzuz;taau;w \ m :. .-.;» „-‚;‚» wg.-, ., « . ‚...... ‚„. „A.... " „won "némmnmfl'.“ l-A.A‘. -- Roc. cilv $.! AURUM VENTURES CAPITAL AG Ill. Vorstand 5 5 Zusammensetzung, Amtszeit (i) Der Vorstand besteht aus 3 Personen. (ii) ist-nur ein Vorstandsmitglied bestellt. so vertritt er die Gesellschaft allein. Sind mehrere Vorstandsmitglieder bestellt, so wird die Geseilschaft durch ZWei Vorstandsmit9]ieder oder durch ein Vorstandsmitglied gemeinsam mit einem Prokuri5ten vertreten. (ill) Vorstandsmitgiieder werden für die Dauer von 3 Jahren bestellt. Eine wiederhoite Bestellung oder Veriänge rung der Amtszeit. jeweils für höchstens 3 Jahre, ist zulässig. [V. Aufsichtsrat 56 Zusammensetzung, Amtsdeuer. Amtsniederiegung {I) Der Aufsichtsrat besteht aus 3 Mitgliedern. (ll) Die Aufsichtsratsmit9iieder werden für die Zeit bis zur Beendigung der Hauptversammiung gewiihit. die über ihre Entlastung für das zweite Geschäftsjahr nach dem Beginn der Amtszeit beschließt. Das Geschäftsjahr. in dem die Amtszeit beginnt. wird nicht mitgerechnet. Die Wahl des Nachfolgers eines vor Ablauf der Amtszeit ausgeschiedenen Mitglieds erfolgt für den Rest der Amtszeit des ausgeschiedenen Mitglieds. (iii) Die Mitglieder des Aufsichtsrats können ihr Amt auch ohne wichtigen Grund durch eine an den Vorstand zu richtende schriftliche Erklärung unter Einhaltung einer Frist von vier Wochen niederlegen. Der Vorsitzende des Aufsichtsrats ist hiervon in Kenntnis zu setzen. Bei Vorliegen eines wichtigen Grundes kann die Niederlegung fristlos erfolgen 5 7 Beschlussfähigkeit Die Beschlüsse des Aufsichtsrates werden. soweit nicht zwingend gesetzliche Vorschriften entgegenstehen, mit einfacher Mehrheit der abgegebenen Stimmen gefasst. Die Anwesenheit der Aufsichtsrats-mitglieder ist nicht erforderiich. Die Beschlüsse können im Wege elektronischer Kommunikation (E.—Mail. Bild- oder Tonübertragung) gefasst werden. Seite 3 von & .. .. . -_... ... .„4„m.nummwwä. ::«'A'\'u «.*2::.-„1'.»';„ .:»; ‚;:-».v.-a-'iv.».-.-.':.—:-faf.-> vs.-1.‚m.-;»:.—.é-s:;.-;.Jä;düf‚'»ä;»„.=2'.;22.«‚.: 2 13 - 512 ‚$ . {I- >" - >: . - „= -'.‘.i .4 . ‚e‚'t‘. :l:Ä-f£ -'-'lü.-'ü'id'az moi l s.'-.‘ i.-'.‘a.‘t =.-in$itil.?;ét „7- - _-.' _ .' .{é-‘äia. . _ i' ', ..1.3.:Ä ' ..NVN «\ ‚‘-„<‚1‚ ‚-. 5,}'.'n23‚5J.'-1N.33<;% ‚( „in. A‘..:k'w: ->.'„ 3:- ip 5) =: E‘.‘ 54 ‚. . = ;i i . n...—u .r'M.A>-;r .“ -.... „„... & & ‚" AURUM VENTURES CAPITAL AG V. Hauptversammlung 5 8 Ort und Einberufung (i) Die Hauptversammlung findet am Sitz der Geseilschaft statt. (ll) Sie wird, vorbehaltlich der gesetzlichen Einberufungsrechte des Aufsichtsrats und der Aktionärsminderheit, durch den Vorstand einberufen. (Ill) Die Einberufung der Hauptversammlung erfolgt durch Bekanntmachung im elektronischen Bundesanzeiger. Die Einberufung kann auch auf elektronischem Wege (Telefax, E-Meii) an die der Gesellschaft zuletzt bekannt gegebene Adresse (Telefax- Nr., EMail-Adresse) des Aktionäre erfolgen. (N) Die Elnbarutung muss mindestens dreißig Tage vor dem Tage der Versammlung erfolgen. Dabei werden der Tag der Einberufung und der Tag der Hauptversammltmg nicht mitgerechnet. 59 Vorsitz in der Hauptversammlung Den Vorsitz in der Hauptversammlung führt der Vorsitzende des Aufsichtsrats. im Falle seiner Verhinderung sein Stellvertreter. Wenn sowohl der Vorsitzende des Aufsichtsrats als auch sein Stellvertreter verhindert sind, wird der Vorsitzende durch die Hauptversammlung gewählt. 5 10 Beschlussfassung (i) in der Hauptversammlung gewährt eine Aktie eine Stimme. Das Stimmrecht beginnt. wenn auf die “Aktien die gesetzliche Mindesteinlage geleistet ist. (li) Die Beschtüsse der Hauptversammlung werden. soweit nicht zwingend gesetzliche Vorschriften entgegenstehen. mit einfacher Mehrheit der abgegebenen Stimmen und. sofern das Gesetz außer der Stimmenmehrheit eine Kapitaimehrheit vorschreibt. mit Seite «Won 5 i.3.‘au;«.‘césazäbiiijs‘i(\<—:Li;'éfr‘»öeu'äf£w—Isär s.“: ;'.*.?:.- i;. rm, ‘.';.'i< && . th'flis.:‘._fA'-')w-=fi:.aä—‚ü-" " ;.r. f&lui".(c ?;‘f'i .-'}F'."l $": :£zw„-tiii£i»ifztiu _f„'„. .-‘.„‚lv-Ntkr.hé;..:.-„5—..uir„'w' „'.1‘i ;-‚f„'« .. -. ;\A. \' .. A-' ;z‚-a.lm=s‚ /„-r-'— . . .‘ ‚ i .' « i. l 1 ? ' .ßh.‚„ .» s„r AURUM VENTURES CAPITAL AG der einfachen Mehrheit des bei der Beschlussfassung vertretenen Grundkapitals gefasst. 5 11 Welsu ngen, Vetorecht Die vom Aufsichtsrat erteilten Zustimmungen können durch die Hauptversammlung geprüft und aufgehoben werden. Der Aufsichtsrat legt hierzu der Hauptversammlung die gesamten Informationen zur Durchführung der Prüfung vor. Zur Aufl1e'bung der Zustimmwg reicht die einfache Mehrheit des Grundkapitals aus. Die Anwesenheit der Aktionäre vor Ort ist nicht erforderlich. Sämtliche Rechte können im Wege elektronischer Kommunikaticin ausgeübt werden (E—Maii. oder Bild— und Tonübertragung). (1) (ii) Vi. Jahresabschluss und ordentliche Hauptversammlung & 12 Jahresabschluss und ordentliche Hauptversammlung Der Vorstand hat innerhalb der gesetzlichen Fristen den Jahresabschluss sowie den Lageberioht für das vergangene Geschäftsjahr aufzusteilen und dem Adsichtsrat vorzulegen. Zugleich hat der Vorstand dem Aufsichtsrat den Vorschlag vorzulegen. den er der Hauptversammlung für die Verwendung des Bilanzgewinns machen will. Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss, den Lagebericht und den Vorschlag ftir die Verwendung des Bilanzgewinna zu prüfen. Nach Eingang des Berichts des Aufsichtsrats über das Ergebnis seiner Prüfung hat der Vorstand unverzüglich die ordentliche Hauptversammlung einzuberufen, die innerhalb der ersten acht Monate eines jeden Geschäftsjahres stattzuflnden hat. Sie beschließt über die Entlastung des Vorstandes und des Aufsichtsrats sowie über die Verwendung des;Biänzgewinns. 'ix.‚;';';.z.'«_ö‚fg-.H i„ .«.‚_". ‚:;‚12.; \‚'„'>. .‘„v5—.5. -<«. {52%;&‚„„e_e- „„ml {fiaxaxuawllm’fir —ß/A'..' Z' :ch - ‚ , „.» .. .\ *‘s.£.v2.ä;ui„t.ii$;‚.:«ä>:..»ä..“ ' ‚a„y>f:.-u:.;‚—L; »_'—_’:. E:“; ;‘.'..:. *:,» ..;Lf. '.'‚.'.<' e.-.u.;.;;'.-.t.£:: &-_;'.‚- _‚_' «warum-„5219 .r;'‚£‚.ivß„'.ié‚a Gründungsbericht der Gründer von AURUM VENTURES Capital AG Wir, die unterzeichnenden Gründer der AURUM VENTURES Capital AG in Essen erstatten über den Hergang der Gründung den folgenden Bericht: Die Gesell$chalt wird im Wege eines Formwechsels nach 55 190 ff. UmwG von einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung in eine Aktiengesellschaft umgewandelt. Die Satzung der Gesellschaft wurde im Gründungsprotokoll vom 22. Juni 2016 (Notarin Maria-Beate Hildrnann mit dem Amtssitz in Essen. UR 323I2016) festgestellt. Als Gründer haben sich beteiligt: 1. Frau Michaela Braun, geb. am 11. August 1962, wohnhafi Appenzeller Straße 6. 90431 Nürnberg. 2. Die Firma GERMAN PETROL. Holding AG mit dem Sitz in Trasadingen, Schweiz. eingetragen im Handelsregister des Kantons Schaffhausen unter CH-290.3015.383-2. Geschäftsanschrift: Zollstraße 3. 8219 Trasadingen. Schweiz. vertreten durch den Venrvaltungsret Frau Michaela Braun und Herrn Edwin Wagner. Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt 35.000.000‚00 Euro. Es ist in 350 Stückalctien aufgeteilt. Die Aktien werden für 100.000,00 Euro je Stückaktie ausgegeben. Das Kapitat wurde aus der Kapital‘r00klage zur freien Verfügung des Vorstandes bereit gestellt. Zu Mitgliedern des Aufsichtsrates wurden von den Gründern Frau Entela Jeguschke, Helmut Wresmeyer und Henry Koliqi bestellt. Der Aufsichtsrat hat zum Vorsitzenden Frau Jeguschke, zum Stellevertreter Herrn Wiesmeyer gewählt. Die Gründerin Frau Michaela Braun wurde zum Vorstand bestellt. Es wurden keine Aktion für Rechnung eines Mitglieds des Vorstandes oder des Aufsichtsrats übernommen. Weder ein Mitglied des Vorstands noch ein Mitglied des Aufsichtsrats hat sich einen besonderen Vorteil oder für die Gründung oder ihre Vorbereitung eine Entschädigung oder Belohnung ausbedungen. In dem Umwandlungsbeschluss vom 22.06.2016 hat die Gesellschaft die geschätzten Gründungskosten bis zum Betrag von 100.000.00 Euro übernommen. Essen. 24.06.2016 chaeia Braun German Palm! Holding AG German Patrol Holding AG >;„—‚‘3*W*"frt «n.-<= „ «_ « ». ..-;..-..-\ ;‚_ «. “J'"‘«'"»i’- „-i‚t„‚ „n":‘ . o„«_ .»;. _. _ @»qt-fß?r?"..> . - :. „.‘- ::»;(ixv: :JA :}?L‘ab ? l «‘.5‘5'1 m w&.' .a-‚'J-„m:;‚ze;.-;„; »» .- “ ‚-'l‚'.b'-' :?c’nX -.".'r z-/.‘x\l-3."exiu.:_ .'.'f;ga’_:‚ .. ‘ iM—A-‘v. R a.”.t;‘-„„..i.-zi'£;.» :\'..'.:.-. -x.:-':;«;;«e. a-.'-.w;:<'m k'ä2"»\;‘vä"'hiviit:.«n.a'."t.r'_'t;£„i Ei.äsr‘-f5lycä +: ‚.:.;ü: .,. ; .“;„xj._.er:L-xn‘.ilxggn Y"mi&'f# hri'.‘i-'.}cz:f>.lf "J.:-'‚1gfi =i":‚-< ;:u-‘ i-'..-i'„-.J»' ' ‚_—'_»‚‘‚ux}i j—;‘.‘£_» 12 :'. ':- .$-fl>‘.Ä.'.—'A :_‚;„ »‚wwi'x4'ful'x :... " : i‘z';>‘J «i.: L'.:.5.-',-33€„'.{3‘."'Jr42 .»;1::.a s-u:;.;äafi ». (__; Gründungsprüfungsbericht der Mitglieder des Vorstandes und des Aufsichtsrats der AURUM VENTURES Capital AG “fir. die unterzeichnenden Mitglieder des Vorstandes Und des Aufsichtsrats der AURUM VENTURES Capital AG in Essen haben den Hergang der Gründung geprüft. Es haben uns folgende Unterlagen vorgelegen: t. Gründungsprotokoll (Notarin Maria-Beate Hiidmenn mit dem Amtssitz in Essen UR 3232016) 2; Niederschrift über die Bestellung des Vorstandes durch den Aufsichtsrat 3. Testi'erte Bilanz der AURUM VENTURES Michaela Braun GmbH, aus der sich die Rücklagen zur Bildung des Stammkapitals ergeben 4. Gründungsbericht der Gründer Der Hergang der Gründung entspricht nach unseren Feststellungen den gesetzlichen Vorschriften. Die Angaben der Gründer über die Übernahme der Aktien und ihre Einzahlung sind richtig und vollständig. Die Satzung enthält keine Festsetzungen über besondere Vorteile für einzelne Aktionäre oder über Entschädigungen oder Beiohnungen ftir die Gründung oder ihre Vorbereitung. in der Gesellschafterversammiung zur Umwandiung der Gesellschaft in eine Aktiengeseilschaft hat die Gesellschaft die Gründungskosten bis zu 80.000.00‘ Euro übernommen. H_iergegen bestehen keine Einwendungen. Essen. 24.06.2016 ' " -"»«2'-‘“»="*-'.;--m;=. '-.:'.:x'.’:«‚-u:.'.t.. -.„-.“'.t-xry-' «l l-M4:.-n;;‘==”-‘:;- .-4 “**-ü"""“'1"'"iimzaäsu'.-;ffliääfltnvr “w aA..u' * moofla*ep@psxamopag ;; moo-Aaen@uosnum:>gsemuew _:_3 72092 avec 191 sv+‘ ‚;- L’59'9L em: m er+ ‚; 79052 696 nm 6% w 3399 l 826 091 69+ w nosz 956 9539 SW ; L999B 966 96!!! 6?+ ;, saouuas bosgnpv uogoesum1 seo“puas hosmpv uogpesueu_ ........mlll\fl\fl\““‘ pemmseu eoueuea 9LOZ new “08 „zumplamm 5wwemag“ 1>19f01d gg‚gz; mquwmg "gg.: mnz „.;gzgggenn ;. 534“ mp u; uamcig pm .;qmpaexam uoa spuea‚€sag wma— 6uzu.sweaaa DIQQQQÖOOQQQIDQQAOQHan......u-ann—ann _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ .__„.._„.«»_...».x.-.„-:_-..-_u'fw_:c«4. -_:I' . . . . ;, -v-.w:'*rm'. u_. .... .-y‚—‚n-„ aw‘:\M-"„'I"'=X".’„i" :-\nV-'-n.='-:':f:r ;""Lu' .-/‘.'r°'c'—v w..xyo _':Ww-"1«‚-‚ ?t',v:':h‘_“”fl;-.gn.. .- -. . . - . - ___‚_‚______ ____________„____„_\_m___„_‚____Mi.‚_‚z,__.‘_‚_.._.„.‚_„fi___y__r __.‚y.„)„fl._„fi_,,]_„._\_“.3._‚‘._„‚.?5;{e134._‚_‚[„(„‚WW9._.‚£_.__„.(_.‚_...„.‚).,._._.„.___3.j\f_f@f .,-„.‚._1a.e._.„._m.__.g‚_ß $— ‘_‚ _ . x „-_\_\.-. ‚n. , ._:_«.—)... _v_._ _. : } _......._. ...‚.-_._‚„.‚1 ‘»"*'.<‘ f‘‚_)‘{_4_ „ _ Building a better working werid \9:fllt"lowi'ifl\ll=xm .«y—Méhß.mr.x/\ . W;éä\‘-dß„M—4‘<Äm verpflichtet. diesen Bericht unter Berücksichtigung der nach dem Abschluss unserer Arbeiten eintretenden Ereignisse oder Sachverhalte zu aktualisieren. Unsere im Zusammenhang mit diesem Auftrag ausgeführten Arbeiten steilen keine Priifung entsprechend den Abschlussprüfungen dar Grundsätzen ordnungsgemäßer Durchführung von und wir können und werden daher keinen Bestätigungsvermerk in Bezug auf die in unserem Berichtdargesteilten Finanzdaten erteilen. Wir weisen ferner darauf hin. dass eine tatsächliche Vermarktung des Nickeldrahts zu anderen Ergebnissen führen kann als im Rahmen der Bewertung als ein Vermarktungsszenario angenommen wurde. Transaktionspreise und «mengen sind das Ergebnis von Verhandlungssituationen und ungewissen zukünftigen externen Einflussfaktoren Und stimmen nicht notwendigerweise mit den Ergebnissen einer Bewertung überein. Wir übernehmen daher keineflei Verpflichtung oder Verantwortung hinsichtlich einer möglichen Transaktionsmenge oder eines Transaktionspreises. Dieses Gutachten wird auf ihren Wunsch in die englische Sprache übersetzt und ist insofern inhaltlich identisch. Das übersetzte Gutachten liefern wir ihnen separat. Wir danken Ihnen für die Gelegenheit. für Sie tätig zu sein. Für weitergehende informationen oder Erläuterungen stehen wir Ihnen gerne zur Verfügung. Mit freundlichen Grüßen Emst & Young GmbH Nrtschaftsprüfungsgeseilschaft Dr. etthias S'chmusch WPIStB. Partner ppa. Feder Hersel Manager Lima:„(q;;;é'»';.'Lae".-;‘.‘s-k'rxrlut‘uio'eu-sct..sx".vcf.-_ x;:x-v-.-»>r-„i->-.-mm.». „.t-u_—;.w„... „.-. - _ . „ "'."WUUUÜÜÜÜV .. ‚„._„„ . ..... .}‘„f:l.«ffi_ <;„C5:* .J_'_‘‚t-v*„‘g{-‘z-v .{_?....‚.\fl-.\.;r -‚-.-‚L‘- .R‘ 7‘-\. -..“- u.".\'-: . -"«' „-:vj-»_„n ‚_ v_ . ‚5 ‚} ‘ :-.v®f$_f-‘Z;rm*>-.yy [( ...,.......,vw...v....wuvvuwvvvflvvwvflvvvv...'.' Abkürzungsverzeichnis AG AURUNI CAPM EUR EY FAUB GmbH HGB IDW iDW S '! IFRS inkl. M Mio. p.a. Päd. T&T WACC WMH 2.8. 22 gl . 4 30. März 2016 2016-0d-05 8ewe:iung N1ckeld-‘ahl-l Doc: - ‚= .;_;» ,\:.—‚ . . „ „ -. —— — - ‚. — “‘iflr..:'_M„.. Aktiengesellschaft AURUM Ventures Michaela Braun GmbH Capital Asset Pricing Model Euro Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschafl Fachausschuss für Unternehmensbewertung und Betrieb5wirischaft Gesellschaft mit beschränkter Haftung Handelsgesetzbuch Institut der Wirtschaflsprüfer in Deutschland e.V. IDW Standard: Grundsätze zur Durchführung von Unternehmensbewertungen (IDW 81) International Financial Reporting Standards inklusive Meter Million(en) Per Annurn ! pro Jahr Rund Kari Prinz Thurn und Taxis AG Weighted Average Cost of Capital WM Holding AG zum Beispiel zuzüglich 5'-'ä-:-inzn:n; ms ..: rs.-n—.wm —‘."= ‚‘..«Fßs-«w w.".. —' „::; » . : »'\‘.' y _ „3.97.72Y;.30_{13{'1 . .,.„a-i.v-_„. „ „ « ‚_ly‚r>‚-._ «}..‘f1*.&\.„-If— _-».-.»„ ——;utl „N‘-. „„ ' -‘ '‚* n.‘. " .si'<\—lli’-{Äizü-‘.‚äv'=ä‘ri‚ij.£6Äac$kiväiféüfféf$dc22=£‘1.£321£i3ä‘51?‚.'»_'..l(ia:ea;».dfüslzhibhktkfih2—.\'rm.ikfuf„W—wz- Ms.»..q :u.—.-;.«.w.mv.„„„.mzum...” , „ .. .. .. 3-.£\„:;-I»„Ic-..'.;luak-;».Ac€. .'-">'.„-‚i.i'.-i 2„.-I:.-_."s».'.i‚-i. vvvvwv—VQUUUUÜÜUWÜÜO Inhaltsverzeichnis 17. Anhang D: Übersicht Marktpreisrecherche..... ...................... . ........................................................................... 43 18. Anhang E: Kaufangebote an T&T ................................. . ............... _ ..................... . .............................................. 4 4 19. Anhang F: Nigemeine Auftragsbedingungen ................................................................................ . .................. 45 Rehmz€f‚fg 5’if—äääfll‘li‘f’i (& 30. März 2015 2016—04-05 Bewertung Nicicesdmmu‘a I)n;:tx .w._ "www-:o -. ««er - > ::.-‚f Auftrag und Auftragsdurchiührrmg 8 33. März; 2016 2815M-0G Bewertung; t-l:rkn -1 lfm-na e“v.;étpx-„tnls.&„ .. ‚„.«-rcün»i.s;>:u..—u=...-x—.-„mß -«'n‘;;.‚M-„m'..st.u:J..v.rt‘.zé.m;:hser»!.‘kr»\.»„é.\:>;u%a?“lxé«‘loxm.:.>.a-JM<<\ 4.»-r«.«-„„„„.nx.»„„vw..x‚„u.„‚„ ‚.-, -...u-...„.....-„..„. „- Auftrag und Auftragen!'».u'ftlüühl'ltßg Auftrag u nd Auftragsrlurcl1führung Die WM Holding AG} (im folgenden kurz ‚.WMH“) in Trasadingen ist mit 49.0% der Gesellschaftsanteile an der AURUM Ventures Michaela Braun GmbH (im folgenden kurz „AURUM“) gemäß Kaufvertrag vom 8 März 2016 beteiligt. Die WMl-i ist Eigentümer von unterschiedlichen Rohstoffen. wie etwa Kupfer. Kupferpulver. Nickel, Gold und Eisenerz. Die WMH hat mit Datum vom 29- Dezember 2015 einen Bestand von rd. 13.620.0km Nickeldraht auf Spulen in der NP 1 Qualität bei 0.025mm Durchmesser bei einer chemischen Reinheit von 99,90% - 99.99% (das „Bewertungsobjekt', „Nickeldraht‘ oder „Nickeäidraht-Position“) in die .AURUM eingebracht. Als Entscheidungsunterstützung zur Bestimmung eines Einlagewertes in die AURUM soll eine Verkehrswertennittlung nach den Grundsätzen des „Fair Value“ durchgeführt werden. Vor diesem Hintergrund wurden wir von der Karl Prinz Thurn und Taxis AG (im folgenden kurz „T&T“) mit der Ermittlung des Werts des Nickeldrahts in der Funktion als neutraler Gutachter als Entscheidungsu nters'tützung für die Wertbemes_sung durch T&T beauftragt. Als Bewertungsstichtag wurde der 31. Dezember 2015 festgelegt (..Beweriungsstichtag"). Unsere 8ewertungsarbaiten erfolgen auf Grundlage der uns zur Verfügung gestellten produktspezifischen Informationen unter Beachtung der Verlautbarungen des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (IDW). Als Wertkonzept wurde auftragsgemäß der Fair Value nach der Definition des IFRS 13 „Bemessung des beizulegenden Zeitwerte“ zugrunde gelegt („der Preis. der im Zuge eines geordneten Geschäftsvorfalls unter Marktteilnehmern am Bemessungsstichtag beim Verkauf eines Vermögenswerte erhalten würde oder bei Übertragung einer Schuld zu zahlen wäre“). Auftragsgernäß wurden vereinfachend Effekte aus Steuern, die sich bei einer angenommenen Veräußerung im Bewertungsszenario ergeben, verzichtet. da annahinegernäß ein wertäquivalenter Buchwert zu berücksichtigen wäre. Die erforderliche Nachsteuerbetrachtung zeigt sich gleichwohl im Kapitalisierungszins. Für die Durchführung des Auftrags und unsere Verantwodlichkeit und Haltung sind. auch im Verhältnis zu Dritten, die in Anlage F beigefügten Allgemeinen Auftragsbedingungen der Ernst & Young GmbH Nrtscheflsprüfungsgesellschaft (Stand: März 2013) maßgebend. Unser Bericht und alle sonstigen Äußerungen sind nur für Zwecke Ihrer Information gedacht und dürfen nicht für andere Zwecke verwendet werden. Für den Fall, dass Sie Kopien eines Entwurfs unseres Berichtes oder unseres Berichts an Dritte weitergeben möchten. sind wir damit einverstanden, vorausgesetzt. dass wir diesen gegenüber keinerlei Verpflichtungen. Verantwortung oder Sorgfaltspflichten übernehmen Zu diesem Zweck verlangen wir von dem Dritten. die den Berichtsentwurf oder den Bericht erhalten sollen. die Unterzeichnung eines Freigabescl'rreibens. " .—‚.. '\-.. .-'-v.. n'—'>lh«l.‘.tr l.--..:—..‚_.„.‚ . „„Sxm.t„„....„wvbn.h‚..väziää„.:a?,..‚zvh ..»..ai..„€££.„.nk.\‚3.<.:; i.. €‘t(““““‘. wmwnr_.wwwcza amw mméßäcsmmcawmxä „ . mmäo;äm8£mä N. 3m3m:m23 Üiä:n..„„ 3% wo. „saw m03 woä.oa.ow mnäm;„5m„ Z_n„c„.„_„..=mz„. .. Oo_..„x C" \... UWWUUV'WÜ Beschreibung das Bewertungsohiekle Analyseergebnisse der nhemiachen Reinheit Pad! Pad ! lnsiilut GIRBJMET GIREDMET Zertifikats Nr. 19044.13 18447.14 Damm 668 Zetlfikais 18.03.2013 08.06.2014 Ana'lpemgebnis (“Idol 99,94% 99,98% heflsgrad In % ":L-:fir.= *?REE‘s' fe?" C«t 12 33 Mär; 2010 2018-04-09— Fio=:xerlnnq f«!1rrireirnahi—l lflf.*n:rff Gesamt lGAS. 0002368 08.09.2014 99,98% ?-N(s; f°?<"-,l—' l.'<-.«.\ }"."j‘ .*. !'r;.->‚i‚> _‚‘„-;_:. 'j.)‘.g !-_: .:l3_‘.,".u'.-‚fl'.‘ .;J .. WP:»J3:;:x—smse.a ßewertunq:mbjekl Die zwei Teillieferungen wurden jeweils stichprobenartig im März 2013 bzw. Juni 2014 einer chemischen Qualitätsanalyse durch das JSG „Giredmet“ SRG RF (Federal State Research and Design Enstitute of Rare Metal industry („GIREDMET“)) in Russland unterzogen. Desweiteren erfolgte eine stichprobenartige Analyse des gesamten Bestands durch iGAS research (Independent Global Assaying Services). Gosian Die Analysen, wie in der Tabelle links dargestellt. belegen den chemischen Reinheitsgrad des BeWertungsobjelcts in der NP 1 Qualität. Die Dokumente zu den Analysen befinden sich in Anhang C. Die-chemischen und physikalischen Eigenschaften der Bestände haben wir auftragsgemäß nicht verifiziert. '!-21-*ü:nxu« i'%'«?.-ifluii-.-f. . .*‘\."" :.“; ' .. „. ..» ;2.« tv». -. _ „z, ;_ - -A‚_„«!$‘.;f; {»-hA_—‘f.>. 'I'f»:,»-:;i_«__l.-‘g‘, Wil-ES iii-‚® :i_ —.;) .- ;: ‚ « ..—'— ;. . :EEÄ:WI‘>_€m>—"S3KMR- MKüifä'»'.-.vfi.\'.idiläf v9vwvvvvvvv' 8esc h reibung des 8rrwertu ngsohjekls Marktanalyse Nickeiveri3nuch in “A. nach Re;_;h‚nt {'}.(i'i-ü c.'ezi‚\icig; N!Fk£’i! h'ihi = .. „... ‚iz-’:lateweafxm-iir ':9.;33c‘15‘-)*£a%«wréki"fäA'.!"‘ “' ‘ v»’s-.:r«‚ "..“ MV?“ "“"" m_ „-,.‚.-...c...„ ... „u.—„. „ ... "-‘--U-'--'--Ü-'--"Ü Mal'kimmlven Durch den hohen Anteil von Nickel und Magnesium ergibt sich ein formbarer‚ plastischen korrisionsresistenter und unmagnetischer Edelstahl. Fern’tische Edelstähie und Martensit haben nur einen sehr geringen Nickelanteil. ' -'-;„fzz?;: .- :“.kfggf—gu Die Luft- und Raumfahrt industrie ist der wesentliche Nachfragetreiber für Legierungen und Superlegierungen. welche in Flugzeugmotoren eingesetzt werden. Des Weiteren finden Nickellegierungen häufig Anwendung in der Petrochemi‘schen Industrie und in der Automobilindustrie als Ersatz für austenitische Edelstähie. g'.'.:..‘;; ‘."f'.'< -.\.- j„'{‚ „_...i.‚;‚.‚ .‘,- ” ”"‘-"’""«' «1':'‚./1.‚‘5"\„‚1l .. . ‘_:r?{";;n„fi»;"fl";."ir'-‘-f= \ ) n - Die Verwendung von Nickel für dekorative und prolektive Beschichtungen ist weit verbreitet Nickelbeschichtungen stechen zum einen durch eine hohe Korrosionsbeständigkeit als auch durch die Härte und Ästhetik heraus. Häufige Anwendungsgebiete für dekorative Beschichtungen sind z.B. Geländer. Werkzeuge und Geräte. Protektive Beschichtungen findet man insbesondere in elektrischen Geräten oder Mechanismen, welche hoher Luftfeuchtigkeit ausgesetzt sind. Zusätzlich werden Nickelbeschichtungen häufig als Alternative zu Chrombeschichtungen eingesetzt. ‚„ . !. .: -‘l'»':‚y -*i.'.’ij»l 'Jv’ilf ‚‘,-!(.E‘Q'. Wie aus der oberen Graphik ergeht ist die Volksrepublik China weltweit größter Verbraucher von Nickel. Tendenziell steigt der relative Anteil am globalen Gesamtverbrauch. im Jahr 2034 entfiel rd. alle Hälfte des globalen Nickelkonsurns auf China gefolgt von Europa und Afrika und anderen asiatischen Ländern. Im Jahr“ 2014 wurde eine Wachstumsrate von 7,0% verzeichnet. in den Vorjahren konnte stets ein zweisteliiges Wachstum erzielt werden. Das zweitgrößte Verbrauchswachstum (5.0% gegenüber dem Jahr 2013) konnte Nordamerika vorweisen. (Quelle: Noriisk Nickel Geschäftsbericht 2014) Nickeldraht gibt es in einer Vielzahl von Ausfühmngen. z.B. hinsichtlich des Durohmessers. der chemischen Reinheit, sov'vle der zusammenhängenden Länge. Beim vorliegenden Bewertungsobjekt handelt es sich um Nickeldraht in der NP 1 Qualität und einem Durchmesser von 0.025mm. Dieser kann als „sehr gering“ bezeichnet werden. Die NP? Qualität spezifiziert eine chemische Reinheit zwischen 99,90% und 99.98% und ist eine russische Zertifizierung. Alternative. gleichwertige Zertifizierungen sind zum Beispiel DIN Werkstoff—Nr. 2.4050. UNS N02270 und die US Zertifizierung Nickel 270. <_"I(-Jii31ru:w äl'i€c6n1'ßflhj—ibdr.'.wn51 ‚;.„.-»„4.-4.xvxw‘ .$hnß.c)-Jc.dla'wmi:u.zronur.-:.:..« - - > „ » - - — - >".N‘IIH -('-. 'ID\ .- ' P .' : 4.- v v. . \ . Bescirrerhnng des ßewe«tumgsohjeykis htm-knmmvsn Marktanalyse LME Nickel Inventory und Spot Preise {53331ng 395 Niekehnarktes „ :‘ä Ära—‘:3e. i.3.!‘f "f?r hang rin; i‘—J meet ;:‘Fi’é“ä5'ét*t ***-“‘ Nickel wird an der London Metal Exchange (..LME") als Reinnickel Barren (chemische Reinheit von 99,8%) börslich gehandelt. Des Weiteren wird Nickel als Refined Nickel (chemische Reinheit >99‚9%) in der Form von Stechen an der Shanghai Metal Exchange (..SME“) börslich gehandelt. Nach einer leichten Erholung im Januar 201 5. ist der Nickelpreis im Verlauf des Jahres 2015 weiter gesunken. im August 2015 fiel der Nickelpreis auf ein 6-Jahrestief von rd. USD 9.6251t nach einem Hoch von rd. USD 15.695 Anfang Januar. was einem Rückgang von rd. 39,0% entspricht. Der Rückgang der Gesamtnachfrage' von Nickel resultiert aus einer nachlassenden chinesischen Konjunktur, sowie der Aufstiegung von Anti-Dumping—Zdllen auf importierten Edelstahi aus China in Europa {Quelle: ”NICKEL ANALYSIS AND FORECAST 04 2015", Fastmarkets und Sucden Financials, Oktober 2015). Eine relativ geringe Nachfrage nach Edelstahl im Zusammenspiel mit einer nachlassenden Koniunktur in China und einem zdgernden Wirtschaftsauischwung in Europa belasten die Nachfrage nach Nickel zusätzlich. LML-' Micha! Cash Preis:; ’,:Gi 3»2015 une‘i ?g:i.z.rrns t;is ' :sg;; ___.„.__„._.„__c„„_-_-_ „„„„-_„„_ „ Der steigende Bestand an Nickel in den LIVEE Lagern setzt den Nickelpreis weiter unter Druck. Der steigende "‘ " Nickelbestand in den LME Lagern ergibt sich im Wesentlichen aus einer beobachtbaren Umlagerung von in 25.000 — China veredeiten Metaiien von Zolllagern (nicht handeibar) in LME Lager und einen Lagerabbau von Nickel der Edelstahlindustrie aufgrund der nachlassenden Nachfrage (Quelle; "Deficr't. sumlus or balance; What are the real 20_gog . fixndamentals of the global nickel n'wrket?". RlA Oreanda—News May 2015). 15mu - . . . . . Unterstützt durch eine steigende Nachfrage an Edelstahl für infrastrukturenbmcklungen rn China und einer Erholung der Konjunktur wird prognostiziert. dass der weltweite Verbauch von Nickel im Jahr 2015 auf rd. 1.9 Mio. Tonnen um 1.7% steigen wird. Die weltweite Produktion von Nickel hat sich im Jahr 2014 schätzungsweise um 3,3% auf 1.9 Mio. Tonnen verringert. Gemäß Analysteneinschätzungen wird ein weiterer Rückgang von 4.2% auf 1.8 Mio. Tonnen enrvartet (Quelle: EY Analysis, Mining Sector Briefing February 2015). suuo_ug 10.000 - 5.000 - Historische, statistische Analysen des Nicketmarktes zeigen nur empirisch schwache Anzeichen für eine ‚;( % Reversion der Nickelpreise oder eines Regime-Shifts. Langfristige Mar1 27'7("‚-}.'255,'3’(-‘.(5 2016—0435 Bewertung Nir‘iieiflfal’ti-i Dont: v—..v. ;. - _e:n_- - „ _ „ __ -o‚.— . _ggp . „ ...n.n . r.—r.‚»‘\fli "\ - _.>_=,* ; _»;-»‚5- _- . \.i-‘fr;v‘-‚-*'.'f‘*(z .L—;.‘;("t.'l‚‘ä-“T-"'f TV??" »"'‚\.n"ß1'l>‘_-'-1„;..’;.-_'-‘.x ' “- ‘-:;* vq'513"""-"-'_:..j-‚Ig.-i“?35‘w"»\ 3 *.--L-:;'-„’“v- ”€;. .-:.;. ' - ' ' -‘ . . '> , .' -' ,- ‘.-'-V'."- +-.„;..-: .'«.'-';.-. :‚w :fr.mwm.w-n „”Am... <.wv v-"'---."".'. Bewertungsgruncisätze und —»methmlcn 30 März 201 & ?(3‘aß-Wfi—ÜF: Beam-vum .-\!mkm-.ärahrfi !'.Jc-zrx ‚; >x.cvflrw.x'th—fl-hé„»„„‚.;“‘n.,„„ .„io-mw‘9»m‚ra.nyr£äfi@ ”ein: 5.7 'upun ...«vwvurkurtvvvvvvv'vvvvvvvflvvv'vüv 89weflungsgrundsätxe und »«methoden Mar l.’e'\:f.xL-.'m'n'xiin'>\i-k„'.äi.'wäk"c'.‘.zt‘.-'£::n : -‚ ._..;—„„„„‚ \„„_..„ -‚v_;‚„_.„‚„,„;.;? 5_.‚\\-‚‚-.‚.-‚j.»‚_»>‚:„.-„. „‘,—$«ßN—U-Jr oo»-Av..„„.a “WÜÜ‘ÜÜÜÜÜÜÖÜÖÜÜÖÖÖ'ÜÜOQOOCOCUCOUUUO Bewertung Nickelrlraht Methodimthc: Grundlagen Meäimdiecho Grundlagen Für die Bewertung des Nickeldrahts haben wir die allgemein anerkannten Bewertungsgrundsätze beachtet. Da für die Bewertung von Nickeldraht in der genannten Spezifikation keine allgemein gültige spezielle Bewertungsmethodik vodiegt. wurde im vorliegenden Fall ein kapitalwertorentieres Bewertungsverfahrm angewandt, welches auf recherchierten Marktdaten basiert. Ein kostenorientiertes Verfahren haben wir aus Mangel an relevanten Informationen nicht angewandt. Dies resultiert zum einen aus dem hohen Grad an Spezifikation (NP 1) sowie aus dem Menge! an relevanten lnforrriati0nen hinsichtlich Kostenstrukturen von Drahtziehereien. Zudem ist. wie bereits angemerkt, für den Fair Value die Vermarktungsperspaktive vorrangig vor der beschaffungsorientierten Perspektive einzunehmen. 24 35 Marz 2011} D;«3:ramx ' i"-.'«'I'i"!-"-é'i ?(J'16-Oä—I'Yr- Besar<-r:w.q Ntlgüitsfu'..:zähnx>l‘ß ._ D'.x.'5A„!-t„..f„,:„-\-;3‚_*__1‚‚»_.„„-_.„\__/A’._9_;. — u-}.„mr«‚!. „»..J„m.‘n - " ' - - v ' v ' ' ‘ " ' " - " - „ ' - ' - - “' " ' - ' - ‘ - * - - 8ewertung Niclteldtaht Ermittlung des Kmittelisrr-zmngszinssarzsas {3 !:1<; mr ;? ;"i't le") Eine Anlage in Anteile eines Unternehmens ist mit einem höheren Risiko behaftet als eine Anlage in festverzinsliohe Wertpapiere. im Gegensatz zu der Anlage in risikofreie Staatsanleihen — deren langfristig erwartete Rendite sich im Basiszinssatz widerspiegelt - ist bei der Anlage in das Unternehmen sowohl die Höhe als auch die zeitliche Verteilung der geplanten Erträge unsicher. Auf der anderen Seite besteht auch eine Chance, dass die Planung des Unternehmens übertroffen wird. Die Unsicherheiten, bezogen auf Chancen und Risiken eines unternehmerischen Engagements sowie den zukünftigen Verlauf der Zahlungseiröme. lassen sich Marktteilnehmer durch Risikozuschläge auf den Zinssatz einer risikolosen Anlage abgelten. Dabei ist nicht auf. die subjektive Risikoneigung einzelner Unternehmenseigner, Sondern auf das allgemeine Verhalten des Marktes zurückzugreifen. Risikoprämien können mit Hilfe von Kapitalmarktpreisbildungsmodellen aus den am Kapitalmarkt empirisch ermittelten Aktienrenditen abgeleitet werden. Das Capital Asset Pricing Model stellt in seiner Standardform ein Kapitalmarktrnodeil dar, in dem Kapitaikosten und Risikoprärnien ohne die Berücksichtigung der Wirkungen von persönlichen Ertragsteuern erklärt werden. Aktienrenditen und Risikoprämien werden grundsätzlich durch Ertragsteuern beeinflusst. Entsprechend dieses Kapitalmarktrnodells lässt sich die zukünftig zu erwartende Rendite einer Anlage aus der Summe des Basiszinssatzes und der mit dem Beta-Faktor gewichteten Marktrisikoprämie ermitteln. l if?? ?Eä:‘r'li€é Die Marktdsikoprämie berechnet sich aus der Differenzrendite zwischen Anlagen in Aktien und risikolosen Anlagen. Kapitalmarktuntersuchungen über langjährige Betrachtungezeiträume haben gezeigt. dass lnvestitionen in Aktien in der Vergangenheit höhere Renditen erzielten als Anlagen in risikoarme Gläubigerpapiere. Derzeit empfiehlt der Fachausschuss Untemehrnensbewertung des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (FAUB). sich bei der Bemessung der Marktrisikoprämien an einer Bandbreite von 5,5% bis 7,0% zu orientieren. Für Zwecke dieser Bewertung wurde auf eine Marktrisikoprämie von 6,50% abgestellt. ]".-‚-_n 3”n .*".- ="t.'4:_s'l' r\'„ '.;5 Die unternehmensspezifische Risikoprämie ergibt sich nach dem CAPM aus dem Produkt zwischen der Überrendite dee Aktienmarkts gegeniiber featverzinstichen Wertpapieren und dem so genannten Beta-Faktor. Der Beta-Faktor spiegelt das relative Risiko einer spezifischen Aktie gegenüber der Gesamtheit aller Aktien (Marktportfolio) wider. Dabei bedeutet ein Beta—Faktor größer 1,0 ein im Vergleich zum Gesamtrnarkt überdurchsrihnittliches. ein Beta—Faktor kleiner 1.0 ein im Vergleich zum Gesamtmerkt unterdurchschnittliehes Risiko. 23 30. Mär.: ?.t') I i": {:;.—.g;‚—„„-„» ;:g.-...-‚;; ;, _—....« ' 204 6-0A-05 Bewertung Nigl'..ßénc.'.‘A:a'<."u>';€'üg.fnä.if;.r‚ig..15.1‚e‚z—‚a‚\:»...-J„.mu<‚x-w.v/‚-—-;‚f:‚-...-. .......:‚\f.-„...._.:.w..h. ..: .. „w.,- .;&.«„„:w.-.s-w -„:»—w-: .I‚“--v'*<*'- \“Ä—'—-‘-* „„... „...,.x..fi.- * '°m«-'..'.—.. ‚_.,_..:‚:„_—.w.„„.‚+.-w.m—m ...—A„_...n..„‚uuv.ax "‘ """" " ‘ ““"“ ‚„._.‚_..„._.‚..‚„_-‚-„:...-.-. .-_„„„‚„ _.„.. ..-„ » -— - - - » v-vvvvvvvvvvvvvvvwvvovvvwvvvvvvuwv Bewertung Niclcar:aie:1'la i)iskonlierungszinsmatz: Basisde 0,6% Marlafifika;aräzrie 6,5% Beta {uniavmd -PeerGroup} 1.0 Tax um 32,6% DIE ratio (Peer Gn:upj 43.496; Beta (releveted. Med) 1.3 Elgenlupll;ikosten 9.u% Basiszinssatz ß‚6% Credit Sptead 1,1% Fremdkapitalkosbn 1.7% Steuem 32.6% Fremdkapitaflmten nach Steuern 1,1% Eigenkapitalquote 69.?% Fren‘dkapltalquote 30.396“ Uiekontiemngssaü 6.6% 28 30, Man; 2935 !f-Tr- i=fzin.: ;» Tv<.‘ä=E-’ €** 207 I'5«(M«Ü‘3 Eäe':=;:wrlaan N:f:lrc-lrfz;gtzä.z i".n_\:7> &? ...._... . .. „...-...... .m-.»..(.. —A.w:v\v n «:.-m: :wm.m (\w— „.. .\ ... „Min:—“ .' 5'-. ...; I»fw» \"4“.'."4\‘,415)‚1 „Lu... : .‘,. ::a Bewertung Nickeldraht i‘dinrktprr.immxiysu Nicltelclraht Preise pro» m - Sigma Aicirich .«"'—.i357}6'a’_2'i4923'29 t?.a'!;—t—n;fai‘:‘W-;".iz- Die beobachtbaren Preise (bereinigt um Ausreißer) schwanken in einer Bandbreite zwischen EUR 0,34Im und: EUR 5.9‚111m.'0ie Preisstruktur ist insofern äußerst heterogen. Dies resultiert nach unseren Erkenntnissen aus einer Marktstruktur. die durch ausgeprägte Assymetn‘en im Hinbiick auf den Zugang zu hochpreisigen Abnehmersegmenten gekennzeichnet ist. im Markt existieren wenige Anbeiter, die im Vergleich zu anderen g“ Anbietern über einen Merkteuftritt verfügen, welcher auch den Zugang zu hochpreisigen Abnehmersegmenten „..., ermöglicht. Ein solcher Ma1ktauftritt erscheint als eine notwendige Voraussetzung; um M'ar'tkpreise am oberen z.... Ende der Band breite zu erzielen. WM Die beobachtberen Angebotspteise fur den Nickeldraht „NP 1" sind ferner nach unserer Recherche wesentlich m ...... .... som mono von der angebotenen Absetzmenge geprägt. Je länger die angebotene Menge (in rn) desto niedriger ist oftmals “N'“ der Preis/m. Dies ist in den nebenstehenden Grafiken für angebotene Längen der Trader illustriert. Für eine detaillierte Liste der am Markt beobachtbaren Preis-IMengen-Kombinationen verweisen wir auf Anhang D. 15m 100 tom mo som mu CO um. 'n rn Nickeldraht Preise pro m —— Alta Aesar ‘Tn'ü!f?“ :>i: an:-53 mm 3000 mm m mono % ul HM sam am . . -){ 30 l‘kfl'.\fl :}.lr‘ “Mi i’”x"f".’‚‘. „yo. li.-I’-.',g :f',_f.i 20'Wißf't-O‘j Hi-‘g=,>;.fu‚hizig l\lu:ké“tiu'mhi--i [).-‚r,;- Rewe -\-i>fk';'fl£!-yiélüéä rtung Nickeidraht 3€.‘-. März 20'l6 QOtC- [JA—05 Ber.wzrluaxu Nie .lf el<1raln-i l‘;rv_r y.k.\;;„; _':‚-‘‚'‚'; -._.;‘;g'v.__:_w_„i -‚-‚.;„‚2-.*x_£g.__f.'‚läur.m\i W:M.i;‚3.£z-..'.hTf‘rdur‘omnffireurc‚nuru.-,-—«.„....“ Bewertung 1 . -. „„ « tig»!!czih)l ““" eben der i;teoläetfhieialz i'7rezrse: at “>“ ä"*re;-sf.9-Ex!i<;-nni1i?i'r —— ?-a =eä<*w‚z Aufgrund des beobachtbaren degressiv abnehmenden Veriaufs der Datenpunkte, wurde auf folgende allgemeine Funktion zurückgegriffen: y=c'x° mit: y = y—Achsenabschnitt Preis je Meter (endogene Variable) x = x-Achsenabschnitt Länge in Meter (exogene Variable) (: = Konstante ermittelt auf Basis des Preis—iM'engen—Spektrums b = Konstanter Exponent ermittelt auf Basis des Preis-lMengen-Sprektrums Um im vorliegenden Fall für beliebige Mengen aus dem beobachteten Preis-Mengen«8gaektrum eine Indikation für weitere hypothetische Mengen zu erhalten, wurde die Regressionsfunktion wie folgt abgeleitet: y=16‚130x'°”“ mit: y = Preis je Meter (endogene Variable) x = Länge in Meter (exogene Variable) Durch Einsetzen einer bestimmten Menge (exogene Variable x) in die oben genannte Funktion erhält man die dem Preis«fitliengentrend entsprechende Preisinciikation (endog ene Variable y). ä“*erzi'srrrz’rgqé'zrie ?‘:.‘<fifispä.lril<.ie im Bier.-werlt1z";gs.;.4e«-3a;iaa* Auf Basis der vorgenannten heterogenen Preisstruktur haben wir für BeWertungszwecke zwei verschiedene Szenarien unterstellt. die jeweils das untere und obere Ende einer Bewertungsbandbreite darstellen. Die Bewertung selbst ergibt sich als der Mittelwert der beiden Szenarien. Für das untere Ende der Bandbreite (‚Low Case”) wurden Preise aus der durchgeführten Marktpreisrecherche einbezogen. indikalionen aus den von T&T zur Verfügung gesteltten Kaufangeboten für den Nickeldraht wurden für diesen Fallnicht berücksichtigt. Als relevante Menge je Transaktion wurde für den Low Case eine Spule des Bewertungsobjekts zugrunde gelegt. Nach der oben beschriebenen Regressionanalyse ergibt sich bei einer durchschnittli0hen Spulenlänge des Bewertungsobjelcts von rd. 26.795m (siehe hierzu auch Kapitel ‚Beschreibung des Bewertungsobjekts") ein Preis in Höhe von rd. EUR 6,79!m. i">__ni_'.„'.f ‚:. i".;y.;“ :: "„'{n’i .„„v A_„‚_‚..._._„.„_ _„_„j.. «_. - u„äi'}ßj»:>é:.v_w .‘{ „, .. „.,. „ „. ...*f,.„.g.__‚„.„___ .; _„ ..„_.„‚_.‚_„._. ‚„ "‚"'fv ‘ ' .'h'l_—;q;& ‚wi/::.;ÄQL'AÄ'QEQQQ-il? .-yi1.;ä uk\; . ':u—l' .. Ü.-ÜÜ......UUÜUÜUQUUUOCQUÜU*UÜUÜQÜ Bewertung NiclzeidraN. 8e01-101'011719 Werten-n'sttiung für den Low Gase im Low Case wurde angenommen. dass der Gesamtbestand an Nickelclraht (13.620.000m) mit 1.707.500m pro Jahr zu einem Preis von EUR 6,79 je Meter abgesetzt werden kann. Verwaltungs- und Transaktionskosten wurden in Höhe von 5,0% angenommen und von den Vetkaufserlösen abgesetzt. Die Basis der verkaufhen Länge pro Jahr in m und der Länge des Gesamtbeständes ergibt sich ein Bewertungszeitraum von rd. 8 Jahren. Die über die Jahre zu erzielenden Erträge wurden mit dem Kapitalisierungszinssatz von 6,6% auf den Bewertungsstichieg 31 Dezember 2015 abgezinst. Die foigende Tabelie gibt die Wertermittlung im Low Case wieder: 503(w./r.-1‘u.=r“‚nuttl1urr_jr_ Low (. us.—»“: WährungrinEUR 2010 2017 2018 _____ 2010 2020 2021 2022 2023 VerkaufteMengepmJahrinm 1.707.500 1.707.500 1.707.500 1.707.500 1.707500 1.707.500 1.707.000 1.007.500 Verkaußmishfiüflim 0,79 8.79 6,79 0,79 0.79 6.79 8.79 0.79 Verkaufseüös 1150051: 11.000512 1150051: 11.600.512 11.000.512 11.000.512 11.000512 11.120.750 Verwaltungs- und (580025152) [580025521 (580.02552} (58002552) (58002502) (580.025.62} (58002502) [56043790] Transaktionskostenabsdüag Vefltaufseriös nach 11.020.487 11.020.487 11.020.407 11.020.487 11.020.487 11.020A87 11.020.487 10.762.320 7ransalciionskosten Diskoniieru'ngsperiode (midyear 0.5 1.5 2.5 3.5 4.5 5.5 5.5 7,5 convention) Bamertfaktor 0.955 0.900 0.852 0.799 0.750 0.700 0.860 0,619 Banned 10.673.309 10.011 .‘22 9.300.580 8.008.238 8.262.010 7.749.655 7.259.072 8.658.567 Fair Value In EUR 60.822.852 F??!Yfl.“ "! EUR. F."? .- .. .. ‚ . „??-E. .. Auf dieser Basis ergibt sich ein Fair Value für Nickeldraht zum 31 Dezember 2015 in Höhe von EUR 68,8 Mio (‚Low Case“-Szenario). 34 30. Marz 311115 —;»-..-..a.‚..z.v—-v » '.lßißvQA—Gffi i—‘.r>f—:.lefäung N-iffi:c.?ldrfilzi-i 1j‘.rf.sv W .?ti’miifmk'älu ...... „MM ‘ \;=.äi'i-‚'."Ä,:ü{-J;ji.(.E<='sE-ch'.".l.-};-”‚;51‘»'s‘ii:av.aka.‘„»iß—-vfz.u:+.;'tc:'t „;„.‚\._- -I-L— .--;l4t,.„_.„_‚;3;c_y_pg..:-„'-.> .u“«:„'« . :;._ «www.!0vvw-VUUUUUUOUUQOUU’UUQ.UUQUÜO Bewertung Nickeldraht 2uemmnel'tfä$snng und 8ewert11ngserfleimin Übersicht Bewertungsergetmisse Zusammerfiassu ng und Bewertungsergeb;üsz f>seciäe E?Y im???" -:- Basierend auf unseren Analysen kommen wir zu dem Ergebnis. dass der FairValue des Nickeldrahts auf Grund 120 - „ v „ der heterogenen Preisstruktur von Marktpreisen zwischen dem Base Case in Höhe von EUR 68,8 Mio. und dem ' High Case in Höhe von EUR 124,8 Mio. liegt. Auf dieser Basis ergibt sich ein Fair Value als Mittelwert in Höhe “° - . : _ von rd. EUR 96,8 Mio. 100' 90‘ 96-.8 '°!W HRB 80 „ 70 . 68,8 60 . Fair Value Nickelde 33 30. Mänz 2015 ;\‘;z!-:mc:t« ?-:._-.‚ag'rgr">r-ur ?‘Oflx‘-Oéfi—Ofi F.%e».v->.s"zunu N1l‘."-P i'fife‘N-“ ‘.)fmx . (;}: Ä—.-Ä:c; -: ‘_.-„—‚rlä"?..uiu."'iak".4.‘i<'<‘-‘.'\Z\üi'—ä'n'‚.'v‘5:‘.>‘.'u‘<>;;i«=#"i\‘.'-.'(u‘>riM-iiti-‘r«ih‘:fh:n r':'w\‘f'fr ««»-=. «am:-.»: u. *.'.'/::.‘T:. .- ‚ . _ . ‚ . . - : .- ‚ ‚ ' . - . .__-_.\ ‚:-...„,.-.;.„3„„-„„‚; ___‚.„__„‚;z.-.:„„ .-«.'.n\'l :..„> /.-..-..-„-* "‘ " ““ "-‘-’ - wmvvvvvvvwvvv-wOUUUCQUOUUUU'UUUOO‘I-‘lU Abschließentle Feststellung Abschließentie Fesisteflrmg Ai;sr:hlieiiende Feststetlung Die Karl Prinz Thurn und Taxis AG hat uns mit Schreiben vom 7. Juli 2015 beauftragt.. den Wert von rd. 13.620.0 km Nickeldraht auf Spuien in der NP 1 Qualität bei 0,025mm Durchmesser („Nickeldraht“) zu ermitteln. Als Bewertungsstichtag wurde der 31. Dezember 2015 vereinbart. Die Bewertungsmethodik und die unserer Bewertung zugrunde liegenden Prämissen haben wir in diesem Bericht ausführlich dargelegt und begründet. Unsere Bewertungstätigkeiten führten wir gemäß den Verieutbarungen des lnstituts der Wirtschaltsprlifer in Deutschland e.V. (lDW) durch. Als Wertkonzept wurde auftragsgemäß der Fair Value nach der Definition des EFRS 13 „Bemessung des beizulegenden Zeitwerts" zugrunde gelegt. Wir haben unsere Untersuchungen in der Funktion eines neutralen Gutachters durchgeführt. Unsere im Zusammenhang mit diesem Auftrag ausgeführten Arbeiten stellen keine Prüfung entsprechend den Grundsätzen ordnungsgemäßer Durchführung von Ab3chlussprüfungen dar und wir können und werden daher keinen Bestätigungsvermerk in Bezug auf die in unserem Bericht dargestellten Finanzdaten erteilen. Wir weisen ferner darauf hin. dass eine tatsächliche Vermarktung des Nickeidrahts zu anderen Ergebnissen. führen kann als im Rahmen der Bewertung als ein Vermarktungsszenario angenommen wurde. Transaktionspreise und —mengen sind das Ergebnis von Verhandlungssituationen und ungewissen zukünftigen externen Einflussfaktoren und stimmen nicht notwendigenneise mit den Ergebnissen einer Bewertung überein. Wir übernehmen daher keinerlei Verpflichtung oder Verantwortung hinsichtlich einer möglichen Transaktionsmenge oder eines Transaktionspreises. Nach dem Ergebnis unserer Untersuchungen ergibt sich für das Bewertungsobjekt zum Bewertungsstichtag 31. Dezember 2015 ein beizulegender Zeitwert von rund EUR 96,8 Mio. 33 33 März. 2'Ü'W =‘-’-’?>-ii.'rä;:i=> l'-'——-‚-.:rr_‘..-wrä ?üiG-Üfi»05 8r;n—ueriunq i\3i(;koi<5täihiv1 if)nr.v. . _ . ...... .. _„_„_„ „.....MJana-;.Ixhxwr_;‘‚)(4:_<,_394‘_-0Q;.er(($-',(A' „; ‚<{._m-;;.::.\*;;rr,:»;_»;(ff:xg-ßxitn‘ézfnlägty ;:_:;3»* "f‘;’_‘.“;8.’h'jff\‘?fil " .“ ""$‚'°YWÖ—YW'“T-f*“fi?f-""‘7 ' ' / .: „‘.-„;-.„.;fi*:‚.„nr./„‚-_w.,in‚-n:—a‚gi<:\{-l . \ „ .:. „.; ‚.. . _ _- ._ ._ _ , ‚ _ ._ .. .. __ ___ _. _ _ . - —-: . . .. v- _ ‚.. ., ... .‚.__ __ „.._ . ._..‚.- . _ .. __ __ - _ ._ „;. .. «.. .. . . -_-.‚. _ ., __ .,- .__ .. __ _ ., _.- .. _‚;__. ' .. „gg-‚...,.,..xaon.....w. i‘—"mi-=ii‘i-.9 ;-‘-".‘-‘£93.'€w1‘«2-Ji«'fcr’Ä‘—‘„'fldfifräa-üa <.‘s'ä‘x'.la“m.-f.z'i\>. c-i'.i.vi*.*.-‚>.;<::.-‚.:-;.—-.t—:.iwf.-zhu)m—.v‚.-;—.-.:.w5:.-,ah.nLa..«<-.ä.—m'drr:r„=s..\:—;g.f»>c».«.-;-.;-..<.';..m: w.'..‘:...-y_'.-—.\:W: :\w-o..£-f.--;u‚av.„.<‚-u.-.x.-.-l.-:.»„:‚„.\...‚i.-..-‘.-„-„„:-:$-._t..-..r.4s....lv-wfi.-—..v\..ußn‘-«-.m-4-..xk.-„m:.-..-..«-..„.<.z.-.n__‚:..-....-..„.\.m.z-...‚;_-‚-.-‚-._- -..«- -\« „„ \... «"—»" Anhang Anhang At Erhaläene !nmrmatmrrm. Ü tu: rl; Echt iii mr die erhaltenen [Ilokunwnie Erhaltene informationen Herkunftsmdrwaise Teil 1 und Tel ll Nad1miae den Rehheibgrades Tel! I vom März 2013 (#18044.13) und Tel! I! vom Juni 2014 (#18447.14) wsgashfl! durch das ‚GIREDMET T mm Analyücai Cenflu’ AMIle ausgestellt durch die „independent Global Assaging Sendm' vom 8 September 2014 BWerumsgutachtendes Institut fir seltene Erden md Metal» vom 8. Septenber 2014 Überbidr über Angebote zum Erwarb da mama Auszüge aus Preislisten für Nldteidrd11 verschiedener Anbieter informationm zu Warenpriigaelbdxarlnn Amendu3gab&pßh für Metaldrähle %niormation über Längm— und Ganidrlsbem®nungm für Nidreldraht auf Spulen Techn?sc+w Infom1ationen zur Herstelung von Fehstdraht der ‚NIEHOFF GmbH & CO. KG“ Unßmhmem- und Finanzlnfonnationen verschiedener. vorwiegend deutscher Drahthersteler und $ed1nische rnformationen zu Ihren Produkten Informationen übertedmisdre E'genschafien von Nickel und Nickelieg ierrmgen Übersidal zu DIN-Nonnen fürflid.l'z<"f;? lf—=»s3aw.'-:-vz 28153434.05 Rens-mirmg Ntf‘i-zefä'ilzrh‘i—‘z Horr- ß“;.v:-.„x;wu-« ;„biaWn‚-..t:aar 2—‘=‘. : "_»'-‘ ‚' =‘-«.. '«- .'.- ;.. f» " . , . ...g.‚t„.-.;:.H.\z.-zf „.-\:;' Is.t-.v..'.\":..«„'d<»v‘v ;.‘;'.‚i.._.!;:;.;g:‚g-;.;ä.1.2.41;;;\'.;.;.:x„a;;-<‘r.;.z'ah„ u,'‚{::'4 x‚-‚».'«..z.‘-.fcp ' *! -.=i.-_m«z..;:-;.< ..al;£l.scsx:-w.-.‚. . '_q;2„1. .:—im-«mrliirm-s'g's-trz .\‘9.'11'-'5:2.' 53-212“.- : i . I".r.;v.ri.iäü.-:L.‘E.c;d::«..„ *.«.'«Lu.' SAFEKEEPING RECEIPT —Valld onty in Original - ; SAFEKEEPING ;_ RECEIPT No.: BBK114770511 Date of issue: 2014. 8‘“ September Expire date: 2015, 8°“ October We. PRO SAFE Sicherheit und Service Management GmbH. located 39122 Magdeburg. Alt Salbke 6«10. Germany, with fuii corporate responsibility hereby irrevocably acknowledge that we have at our warehouee asseta. in the form of nickel wire, in the amount of 60.000.00 grams with the Vaiuation report by Institut für Seltene Erden und Metalle e.V.. Düsseldorf. Germany. dated 2014, 8' September which contirms the price of one meter nickel Wire 99.9605% equat to 298.00 Euro. deposited in accordance With custom cargo. The total amount for 60.000.00 therefore makes 4,063,587‚600.00 Euro (Four Billion Sixty Three Million Five Hundred Eight Seven Thousand Six Hundred Euro). The chemical composition of the assets is certified by lGAS-research, Goslar, Germany. Certificate of Analysis Ns 02388. dated 2014. a'" September. We maintain the assets in our warehouse at the address 39122 Magdeburg, Ait Sa'ibke 6—10, Germany. The indicated current value of the original assets evaluated on this date and confirmed by Institut für Seltene Erden und Metalle e.V.. Düsseldorf, Germany, in its Valuation Report No. 2014021252 from 2014, 8'” September is not less than EUR 298.00 per meter. The original as’sets shall be held in PRO SAFE Security house under our full responsibility until the original of this SKR is returned to us. We further irrevooably and unconditionaliy conflrm and certify that the evaluation of the assets held by us and specified in this Saiekeeping Receipt No BBK114770511 is made by institut für Seltene Erden und Metalle e.V.. Düsseldorf, Germany. These assets wii! be available upon the original Safekeeping Recelpt return and free ot any and all texas. levies. charges, liens, enourn branc‘es or duties of any nature existing in the present or imposed in the future. This Safekeeping Rec8i;>t is treer available to the named owner of goods and!or his suocessor. All rights arising—i'rom the ownershig: of the Sets Keeping Receipt and the assets represented hereby shall be freeiy assignable and transferable without payment to us of any transfer tee and upon the written instruction from the owner hereof and provided the transferee written agreement and we warrant our strict compliance therewith. We further certify that this Safekeeping Receipt can be verified after responsible bank inqoiry and shall be ooniirmed by us to the bank. specified by the owner“ of goods and this Safekeeping Receipt shail not be changed, altered or amended without the owner's consent or request in writing. The originai of this Safekeeping Reoeipt is within the terms and conditions an operative fully cenflrmed document subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits of the internatibnai Chamber (I.C.C.) Paris, France, publication No 500 (1993 and the latest version) and angages us in ‚ }h terms hereot. ; fl PRO «_AE icherheit und Service Maria{rgementjt3mbH * ‘ ; . ; . l _. , PRO SAFE . - AttSalbltc 8-10, 39 Reg- No.:-HRBHM; -' -5landal ‘it:-;—»=- .ar.»-. Tddm:$0391}8@500hl3f3£ {03913852 sms -. . ‚.;;t;„„;.-l f_.- „};. und: in o@proselo-orihads „.,-w- “ “":i':’4"137;“Ik':‘tfi:éx;'l‘r“i.-‘T ;) „ - =.-_-.'Prr !; ;.-- « even „- ;!.ih.'-.„II\ „-‚-.‘£';‚:'. . ; .Q„Ln'..l;i ‚(J a"; '\'L.".1 - ( .‘.- . >'. —.‘,'.. " -C. -‚3- - ‚- .. t':.‘fx'%l'lkiyz'-ßh)-\'ui'-'"u'im“?-.':6.—<:)".“nc:e‘i‘r-zm u-.-.‘: >.'Ä-r.iaf"P? de Gm=+—z AG Slenca!"ifi3 11-5999 S=.»Nr. ‘CZCEC" '.-'JC:55 \’olktbar-k Magäeburc. BLZ 810 932 N. Kiel 860 060 IBAN: 0552 8169 3274 coat 6030 so.-ats: GENODEF!MO‘= Stadtsparkasse Magdeburg“. BLZ am 532 72. Klo 33 353 025 !5AN‘ GEZ? E1!15 3372 9033 0620 25 BIC‘. uo=.meer0c7 ‚;‚sv „rm-. „mac <'4\..17*;W.-„ "!!“. t '! '..' .' . -.„‚- :-.;-:«1%.=;3>*.»;':.;caftf;;ia.»».;;.:.—'. ... . wie wie.-‚': .=j.}xlu$ .(„‚.‚-. J.';Q‚.'»..';.; (..: ::Ä-.-w:i;.»«;r‘. }.- :.... “..-„ ‚.,-.:.».4»z=x.-:.ir=.>;a ‚\;-'\;i_.‚;'; )Z.‘clül!'.’.iiä.näi‘rfl .-.:g;i.z.zm ;-ß.'s.'isxa.5\üks.Is«n>M’eéfg-.-., «, '«;‚'.1'.:'.:1-.1'».m I in ». .", $’- ;. :-..: :..=-;.; -af:'„:.éf. -.»';.»"‚- r____——„ III—""— # STATE RESEARCH CENTER OF THE RUSSIAN FEDERAT!ON g M- JOINT-STOCK COMPANY ___—w STATE SCIEN11FiC-RESEARCH AND DESIGN 1_NST1TUTE ———u=——— OF RARE—METAL INDUSTRY ...... “...—..::" == «GlREDMET» G ' RE D M ET Russ:o. 119012 Moscow. 8. Toimocnevsky kone. Building’S-1 rel.. 019539816010. (595) 953«6791; fax: (495) 051—0225 www.glredmemu WCHbITATEAbi-iblÜ AHAAMTVIKO-CEPTVKDMKALJ.MOHHbII71 LJ.EHTP GH?EDMET TEST1NG ANALYTICAL CENTER QÜ.UÜUOUUUUUOQOOOOOUOUUUQUHÜÜUÜÜU REPORT NS! 18044.13 on lmpurities Determination- Certificate supplemenr #3059-13 Nickel Wire 0.025 mm dia. Lot #717fI-Il'll Sampling was made by ANSBRTBCO Ltd. Nickel Wire die. - 0.025 mm. Local measumnem of diameter was carried out by micrometer MHP!H 3515. 'The impufities evaluation was made by Spark Source Mass Specuometry. The JMS-OLBM2 double focusiag mass spectrometer manufic'tured by JEOL (Iwan) was app1ied. The high resolution mass spectra were photographed en “ford-Q piates. The relative standard deviation is 0.15-0.30. The results are presented as Parts Per Million (1 ppm =- 0.-0001 %) Element ppm Element ppm Element ppm H ND Zn 20 Pr < 0.1 Li < 0.01 Ga < 0.05 Nd < 0.1 Be < 0.0! Ge < 0.05 Sm < 0-1 B 1 As 1 Eu < 0.1 C 100 Se 20 60 < 0.1 N ND Br < 005 Th < 0.1 0 ND Rb < 0.05 Dy < 0.1 F 0.6 Sr < 0.05 Ho < 0.1 Na 1 Y < 0.05 Er < 0.1 Mg 200 Zr < 005 “i‘m < 0.1 Al 20 Nb < 0.05 Yb < 0.1 Si 200 Mo < 0.05 Lu < 0.1 P 10 R0 < 0.05 Hf < 0.2 S 40 R11 < 0.05 Ta < 0.2 Cl 4 Pd < 0.05 W < 0.2 !( < 0.01 Ag < 0.05 Re < 0.2 Ca 20 Cd < 0.05 Os < 0.2 So < 0.01 In < 0.05 Ir < 0.2 T1 6 Sn < 0.05 Pt < 0.2 V 0.4 Sb < 0.05 Au < 0.2 Cr 80 Te < 0.1 Hg < 0.2 Mu . 7 1 < 0.1 T1 < 0.2 Fe 50 Cs < 0.2 Pb 20 C0 200 Ba < 0.1 Bi < 0.2 Ni OCHOBA La < 0.1 Th < 0.2 Cu 100 Ce < 0.1 U < 0.2 German G. Glavin PhD. Head of MS Lab / " \ oetd«*f»* March 18, 2013 ..„—.—..___.„——oouun—N .. „.... mw „.w;v.mdfl-AW.3WWM*"-"-"‘-'5"-"47“'3:4': ‘t?’-—" T*"'.‘»""‘-'=' . }‚r.: ,..—.—.v-:.: \ =,;:üi'x«w..rxr: . .;..iv-r-..;-:—mw„vix ':- ‚ ‚'f_x:'.' u:i %;.\' " \- :-.:-.'k«i('.'3;a':-iä ':.'> "; .'f'.:: :-‚ .'é‚.„..-: '-.i\'3.-; A's'»w.f.;u..;:.ö :.mo)„.-.— w '& 1-:;.„.‘.-;w;3-:>I.i:äé; -‘&:-‚;ir.äi;..».".—3».-.34.—:3.f_é.-2:53.-.'==„-a >'vif-e' '» '»?iwua'éu Y„- W.“:w- . :I..-. . ".. '.."- ";;‚kg -‚-;‚a.=;„:‘‚-‚«>.'-. 1‘;'.M .'„ua -; »-f{\-.}."’n':.'>o‘.iJö;k-ßiü-th „; .‘ ‚-"v- —-z‘. “‘-** "_v‘‚“ ' ‘- \-'r f'_"‘ _ ':“_l =l “" ""E"*"'—“‘ '- =““5-‘-' ”": ?03..«1'-i.»r-:..>Eflmn_zi-. iO‘-—*z! *.Tf"("_j'f { _.'-'.SFA£'—P '- ?‘f -f.,.„‚4„.;9'L .=....<'»35.3.:‚=aiw,1$»;-:é; '. :_Jy €.": . if! "»?! ..::-:-:}‚-.‚t='>'a-'&ß&mz'xe4155-52.- .‘o'A/é' v‘„—Ez-n ;'n«}ä'l \\.' :‚.'-' ‚$ ' =. "- ."'AA‘.Rx_.:‚ „ . '.35t'‚'ci. ..- :-vi.z.".g’—.x‘ét.'bs.ä3'„' indepen Certificate of Analysis-No.:0002388 Measured with ICP/MS and ICPIOES Results of Meesured value Element < 0 < 0.5 <1 < 1 < 0.5 < 0.5 < 0.1 < <1 Ca Cd Co 3 1 9 33 < 0.1 < 0,1 < 1 Cr Cu Fe Ga Ge Re The concentration of! Element mpufltles (As, 81. Cd. Cu, Fe. Mg, Mu. P, Pb. $. $b‚ Sn, dem Global Assaying Services Data: 08.09.2014 samp‘ed L°“‘ Nickel wire 0,025 mm dia sampies: 0.539. 0.149. 0.089 somgfed and sea!ed bz Gfredmet ”MC 68” from Lot #717/NP1, total amount 600009' ' according certificates Giredmet # 3059-13 and # 3171—14 __„„——— Measured Va1ue < 0.1 < 0.1 < 0 < 1 < 0.1 2 1 Rh RU 3 St) Se Si Sn Sf Ta Te TI "fl < <1 < 0.1 Matrix <0.5 5 1 < 01 < 0.1 < 0,5 V W In 2! Etement 22 lwu „ v.„„„... „ . „..-..„„ ;;'n.-g L-111L?1:;5£;;:)1;\1 :3un;.uärr-üig \3U-90'9L'32 9102; new “(12 W 1_5_?;1 nv. iä'luqaöumnrz3g :a fiummv GÖQBBO ü&£bflfl£hnaßßn (. ‚\: .\.J\r_\. ;éJ-ax-eé»'.—M«Lä . ‘. .-'.'. '.-"J-"' __‚_. \ .-l " ."'—‘;'W'- " -‘:>'‚';:h;rzääm;uéae'éafm \'.;«'M»‚Wiil.Ww{aahk.z'Mnfu.ü>éé*he—AW«N ;".m „see: ;&1„1.1'‚11*Ä35n_„ L'-.i'£re—1:LL=xiräi-äfäre€‚Qimu..ae}»‚ifw.g ‚i-.i :u .: 33 («' . '—“i "«"J' -'_;-<".-"‚ .;g ).? .- ‚’; _} . 53 .:» ._;3. ._ ‚3 . u_._e "li ' e ; ‘<_»’.’_ .;g ._7. ' „'ä = . € r..\ .' ‘.‘_ :.”? .__.3 '; -'ä€ -:53.'4 „. „- 'i-u— w.„«x «zw.; ic .;-‚'c3.'—‚is:.i;'.m.„-J'JW }_;„-1;..Lk.—"i .“ DOLÜF%W Dolphin Value ln9e5t GmbH 1 In den Kolkwies:n 68 ] 3085 Langenhagen 2 Hd. Karl Prinz Thurn und Taxis Huttropstraße 60 45138 Essen 20.12.2015 Sehr geehrte Herren, . . . . . [ . _ “." ' ' ’ 2 : aufgrund der im Markt steigenden Nachfiage nach Nickeldraht suchen war gee1gnete “ hmmm“ "“ Lieferanten, welche uns einen hochwertigen Qualitätsstandard garantieren können. 1.-_„„{1,„„\.-;.11‚„ ;„.‚„„„ (3„„„ ; in den I—ltilini ic:—:cn 63 Unsere Anfrage bezieht sich ausschließlich auf der von Ihnen angebotenen Nickeidraht 33351 1.31n;1.:1ii14:<.11: auf der Spule in der Qualität von mindestens 99,98% Reinheitsnickeigehalt bei einem Durchmesser von 0,025 mm. phone: -4‘) gti) 5! I J 676 359 Im"; 1":L\1 --.-=l‘) {Ü} 51 1 l 676 859 ll.'il Folgende Produktdetails im Überblick: WW“._d„15„„„_\..„„Mk. ill]Ä.l"_l?_tll.\i]'lill!l-\‘EEILIC.[ic Produkt: Nickeldraht (270) auf der Spuie ' ‚ii'allu'e‘t';(Iiml'lun'Smuthurt— Qualität: 99’98%‘ Dm.:0‚025mm „ ;iirlluxiizbii 2141.11ii‘7 Menge: 2.000.000‚Meter‚ alternativ 1.000.000 Meter Anzahl: 1.000 Stück p.a. zu je 1.000, alternativ 500 Zertifizierung: ja, bestens SGS Zertifikat Vertragslaufzeit: 2 J ah“re Preis je laufender Meter: 25,«€ Wir benötigen beim zustande kommen des Vertrages eine Liefergarantie Wir bitten urn_Bestätigung unseres Schreiben und verbleiben: Mit freundlichen Grüßen gez. i.V. Bernd Lommel & NEW FUTURE FOR HISTORY. "-”fl’"fä'f'-‘f.""-‘ozbztwvz — ;‚— » " **- “.'*.".-> D » Silcasur AG D Tl't'til112131119950“5['hiil‘3. ‚— iii‘3E 13M5 Karl Prinz Thurn und Taxis AG U ->‘< 3332:- 25; @ Huttropstraße 60 D 0 ‚45138 Essen Basel. den 25.11.2015 ' Unsere Anfrage! Lieferung.! SOFT CORPORATE orren ; D zu den Rohstoffklassen Nickelfeinstdraht @ Sehr geehrte Damen und Herren. ;1_ @ der uns von ihr'zen-übermittelte Rahmenvertrag hat in unserem Hause größtes Interesse gefunden. Wir möchten heute auf unsere mündliche Anfrage aus dem Conference Call vom Montag. den 23.11. 2015 & zurückkommen. Wie vereinbart. werden Sie uns über Ihre Schweizer Schwestergesellscheft der Thurn und Taxis 19); Management AG ein verbindliches Lieferangebot über 5 Millionen Meter Nickeifeinsidraht auf Spule übermitteln. Voraussetzung für die-Gesamtebnahme in einem abzuschließenden Liefervertrag sind die nachfolgend ;- » aufgeführten Parameter. bzw. Liefer‚- und Zahiungsbedingungen. ; & Nachfolgend bieten Sie uns als sort coepomma OFFER an: ? 3 Menge 5 Millionen Meter Nickelfeinstdnaht auf Spule ; @ Quafität Reinnickelgehalt mindestens 99.94 % gem. GUS ‘ Contract Specifimtion ASTM Standard Specification for Nicke! 33939 (2013) @ Verarbeitung in der Qualität 0.025 mm » Spulenenzahl 500 Stück x 10 000 Meter auf Spule % Quantity per year 100 Stck. Spulen ? Gutachten iGAS Gutachten( liegt vor ) a @ Proof SGS IGOST R certificate and decieration services from SGS * ä & Origin Russia # Vertragslaufzeit 5 Jahre @ Vertragsgrundtage' Incoterms 2010 gem. ICC 2010 ; Abholung ab Lager Magdeburg. with Rolls and Extensiüns ”.:“; & Zahlungsweise Uniform Customs and Practice for Documentary Credits „ UCP ” 3 oder CAD (Cash Against Documents) * 3 Preis _je Spule "gem. Angebot 6 113.000.- * & Gesamtsumme [Auftrag ! Netto € 59.000.008.- “% Wiri’reuen uns auf_ ffiggngenehme und erfotgreiche Zusammenarbeit % . '-;° . ' %; ; ?reuhan0‘fve Säcasur AG 5 '!‘wuhandct‘50'zisrnnf‘. . _.5 ..‘ 3 Falkonsreinenr.rem 37 ; il.nucieiercgisunumV {'H ' i(}:_3:i Ba‘s0! UBSAU Bau-l ' ; Rn;isier .\‘o- Oil—1703.02] .639.fl ‘E'oi. mm 79 320 72 52 282 3573 '!R155fi91131 \‘erwaitunomt ßesi Dutii zii ? Kemer. sun-. Bau-1 S_ikgg;ggä£i@ge}ipgg,eb unswcnmwm USD : (THE '1f18.878 637 “" =;*91°5'‚ .‘Z+GIJJJ.Qü.-xüe.‘-"nm ” .vy;.Ä "H/‘A-(cwl' 'ÜL—k3—‘44h-z " - ' . ," '.\ ':.. -'.'.'"'‚-' maß,.'fi.-«9&‚L‘.£'I;;.Mc -_'J‚._'„_r_‚ „' /'.."-Äur ..$>'3." -« e'éxémx'; ;.‘-. .„'.-‚-=.zuff:.ey< x'y„;-‘. -äx'&—:'+'Äa'v:ar‚é- ;€ }!E= & ='k é«:e.—'<'. ! .%‘. «wwwwwvwwwwwvcaéeevöwU€889699996666° BACH ADVANCED LEDICAL SUPPLIES Attention: THURN UND TAXIS PROPER'I'Y FONDS Zu Händen Herrn Klingenberg Huttropstra-ße 60 D-45138 Essen Request for Quotation Für Reinstnickel Feinstdraht in der Güte von mindestens 99,95% - 99,99% - Durchmesser: 0,025 mm Sehr geehrter Herr Klingenberg, wie in der Telefonkonferenz am Mittwoch. den 16.12.2015 vereinbart, erhalten Sie heute unsere Anfrage für den oben angegebenen Nickelfeinstdraht in der Lauflänge von 10.000 Meter auf einer Plastikspule. ;"\‚L.19£'i'uhl'l iciiuj: l’rod uk l“ enge ben Produktbezeichnung Nickel - Feinstdraht Güte / Qualität Nickeldraht / 99,95 % - 99,99 % ! Durchmesser: 0,025 mm Reinheit9analy'se SGS Zertifikat muss vorliegen Spezifikation ASTM Standard Sp ecification for Nickel B39-79 (2013) . Benötigte Menge 600.000 Meter BÖSCH 67 . HÜNENBERG . 6331 ZUG, SCHWEIZ TELEFON: +41-41-784 1081 . TELEFAX: +41-41-‘784 1081 EMAIL: INF0@BAMS.INFO . WEB: WWW.BAMS.INFO FIRMENNUMMER: CHE—110355988 wem???“ i-.'viwnm mvmwt; fix“. 1“'- 1-5'995 " '-*3‘. . .-„-.muw-l ;.=;.-;:3.33‘%t-:%‘.i=-:'4M.::äig.z.umeuemsw ...... «...»;-‚; ki';;i;r:.-:'v.; 1,-.r„.>»: :.; ...-.} A:A£$:fläi:'.zsiéa:t.zizäm£u'eaca —<-=:;:-M=e.a; -'.‘L-‘„'„'.üi;f: .-:e'-:Wg{afiß vari.i..s.„...;...‚.>5‚.‚..3?). ....a...x.r..iil. \... . .... „ccm... „ .....m„r_„z_„3.„ m..:„„...nä.wmw mO..x0..@..am 05m N..éä ._„„w r...\ . . man : ..X.u..=:f.:?.3m$äéßd. u£$:as:< .;— CE.:.?< : 4 52.5...» . << ...m.n..„f„u.k„,..u„fi‚.a..ww‚cwvr.$mßäüäatmkhwfümrlü .—„VßßV».».wߣ„: .}...„‚...n.AX. ‚...:..ifih. .. .. ... ....abf.n..h . ‚. . ‚ßpm.ky.uua.......„n.£.>fiyl?bhf„ömr.€r€....fix.....ääi«.?.......s:xr. .. . . <»...«ä: . }. . . ‚M.....i. „„... . . „ .....$.x>.„43.„.,...ko.r&„.V.vät.$w..?,......1.iiäl.l-.... ....é.@€ä.ééééié@@éééééfiäééééééüäéfifiß ___________ @@ ....... 594.500!!— ii..%i init .5!nfl5n%<äi.oiclä EE %&8%Eä$fieanßuädl. . .. .!!<2331638.333 . u.. =.i< . e. 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E,.nwj. j „ ..‘f:r.:c.i't.-I.küu . .": \\ 'v'! _‚n.„xrm&‚mmw2'Mä;i‚i$;ßfi‘-g»hüzi ;;5 Bewertung von Reinstnickei in Form von Draht auf Spule in der Qualität NP 1 Reinheit 99,90 % - 99,99 % mit einem Durchmesser von 0,025mm Stichtag 30.06.2016 Institut für Seitene Erden und Metaile e.V Speditionstrasse 21 in 40221 Düsseldorf Arndt Uhiendorff —— Präsident des !nstituts Teiefon: 0211—749588358 Emaiiz a.uhlendorff@ise-ev.org m;:‘il ‚i‘m ?»»;ä;.\mäi.ä-é km.-weile, :‘.-: z. „.,;‚2 „?„g'.:.'.' :Iä';' i>.:-J .. „_..„ ..-"'l‘i-z»-:Ä '. : -."3 - aim-‚xy:nur?tvm'-?ié-xafiz$bnmawfvusswc ‚°. ;-‘.2.'s';.'„':‘ri.:zw;:.s‘i.-‘\«ui$.äeiä':'.icégiäni.‘iitle ii'—'- :A<'-:-aä ? {Anz.-'. ;.-:2 2 .\.,:;-. . .-;.;_;-__.- :";I;";‘l;lu"yif'ä'q{$;:Jca}fiihi.afiiü\fl7äklfak . Eb'3.'f'.'i 3.'.'».' 'S'.‘ _v_:a.'.'_‚' :.. >es utui\at_5&:fß“.;%ifehllhwfflflfiifi 303 bä\'.%-nn’—‘Jéhwßv f.-e'4.'a a.»:rs kw .r.v'.’o mw. ' k.-41i70.-‘.626.3.\2='-3Ä25 ‚;.2„’. .* \-‚' _.„_._‚._;-„-‚_.; ‚ '‚_._ w.- ...-..„)é4cr»eipa «...in-:! ...—.— „;. \X.\-x.'.»lz‘iti- Sehr geehrte Frau Braun Sie haben uns am 31.05.2016 beauftragt, den Wert von Reinstnickel Feinstdraht in der Qualität NP 1 auf Spulen zum aktuellen Zeitpunkt zu bewerten. Das Hauptges'chäft des instituts für Seltene Erden und Metaiie ist die Bewertung von allen nicht— bötsennotierten Metalien (einschließlich £delmeta‘ile). Seit 2011 wird auf unserer Internetseite der Preis von allen Nebenrnetallen, Seltenen Erden und isotopen veröffentlicht. Die Preisiindung bedient sich dabei alien dem Institut bekannten Kanälen der kompletten Wertschöpfungskette. Experten aus der Geologie, Mineralogie, Wirtschaft und Produktion stehen dem institut dabei zur Seite. Die Wertermittlung wurde nach aller Sorgfalt durchgeführt. Jedoch ist die aileinige Verantwortung Dritter zu entscheiden, ob der Bericht für ihre Zwecke geeignet ist. Jegliche Verwendung des Berichts erfolgt auf eigenes Risiko. Wir sowie unsere Mitarbeiter und Erfüllungsgehiif'en übernehmen keineriei Verpflichtung, Verantwortung oder Sorgfaitspfiichten gegeniiber Dritten und übernehmen keine Haftung für Verluste, Schäden oder Kosten jedweder Art, die durch die Verwendung des Berichts durch Dritte entstehen. Dieses Gutachten Wird auf ihren Wunsch in die englische und russische Sprache übersetzt und ist inhaltlich identisch. Wir bedanken uns für lh ren geschätzten Auftrag. Mit freundlichen Grüßen Arndt Uhlendorff Präsident des instituts für Seltene Erden und Metalle e.V. Institut für Seltene Erden und Metalle e.V. 2 in“iielm"""'éf.wwdäää>iéw ' ' : „..éwi-‚;y.xw„ 'J.lf.flfi'viknäliifip'. <.'q' g.Qb‘.1y.-.- /.'.."«.: ;!.:}.'.C «v-‘Z'-'v- J ;-.w.';-.f:;.»;sx. éääxai-'»3 'y'5iY-I'ri -:;-gk.:ä‚x.- ;;«_'1.\.l i‘m-li "* €", \Ö.I'cr.'.o'.“l\ .". .;i:.3\ v.sä'é.iuig.k»gif:w.;ayeß n'nhiüß&: >m..“...mwuwwäa-«cébaäwau -„-u>‘as:i:x.itim„-m-t-.'w-'.-.>—. s;.—.'-u'3« ::. ‚'«'_J.'‚', „:.. Q’. 3\.v."..üu_ '.L'5-‘é z.‘f ": -. ’yi’s>'amllf'—iilf.'4 lnheitsvarzelchnis 1. Grundlagen 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. Analyseuntemehmen Probenentnahmen Analyse Qualität Analysen Einschätzung Lagerung 2. Zweck der Wertermittlung 3. Zusammenfassende Angaben der Ware 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 3.7. 3.8. 3.9. 3.10. Eigentum Aufbewahrung Eigentumsnachweis Ware Analytik Nickel Allgemein Nickel Verwendung Besonderheiten der Nickeldraht Produktion Nickel Nachfrage Besonderheiten Institut für Seltene Erden und Metalle e.V. Seite 5 Seite 5 Seite 5 Seite 6 Seite 7 Seite 7 Seite 7 Seite 7 Seite 8 Seite 8 Seite 8 Seite 8 Seite 8 Seite 8 Seite 9 Seite 9 Seite 9 Seite 10 Seite 10 E.; L"? —.) ‘ ul (‚km . ' !:JNW>9MFW ‚".‚.=.2..5wii-ÄZ'„ä-."v.’i'w'-Lv’v:"«’ ' i'." pl._.‘n'-N%:Q.xiimü ' .’,\‘: '- -. : Q'cb.'r..r{?: -;y : Wa?" % *" 51 . .v.'.-'sr_m.'» : e - “:; - - :;.-r. ./ h';';s'$f" -'.‘r‘. ' “.é xt„=.>'.1{r!esak« —’:'x'.\7 i*;.i\;ßiét‚äj_;jg_ :}..'>"r„jä—3‘zäi.ltxbfa ';n ‚'*({*;-„;-'. 4. Wertermittlungseuftrag S. Methodikder Wertermittlung 5.1. Handelsplatz 5.2. Abnehmer 5.3. — 5.6. Methodik 6. Bewertung 6.2. Wert der Ware 6.3. Alkgemeine Erkenntnisse ?. Fachliche Qualifikation und Kundenbeziehung 7.2. Hintergrundinformationen über das Institut für Seltene Erden und Metalle "Anhangl -— Giredmet Report 18044.13 Anhang 2 — Giredmet Certificate zum Report 18044.13 Anhang 3 - Giredmet Report 18447.14 Anhang 4 —- Giredrnet Certificate zum Report 18447.14 Anhang 5 - IGAS' Reserach Report 0002388 Anhang 6 —- Pro Safe Safekeeping Receipt BBK1147705/1 Anhang 7 - Pro Safe Depotschein Anhang 8 — Pro Safe Confirmation Anhang 9 «» Übergabeprotokoll der Besitzrechte institut für Seltene Erden und Metalle e.V. Seite 11 Seite 11 Seite 11 Seite 11 Seite 12 Seite 12 Seite 13 Seite 13 Seite 14 Seite 15 Seite 17 Seite 18 Seite 19 Seite 20 Seite 21 Seite 22 Seite 23 Seite 24 Seite 25 „:i-a-....-m-r.»a‚«....«x..4r.«.cg@:äegM:e;e; :ure;:ßuii=ä‘ia'ä‘ah.u—"- &] _ -_-.\‚Q,;v1.\ ‚g. :...-.\ ‚..-._-.»:.„ :'y..'..-:'iv_'e;;'-’—Zfz-\GJ . '.;' L.; .; E- '_:r:.amzß:2.zxßfi-.-.»5.'- ‚g,: -.‘‚'.Lia ..k“.-'.ü'»i’.{ät.äfi‘i?r\ ‘ " “ :—;-.r.:é'.t..fr -;;ü:iü=‘hd.$»-i’-»ä „‘<..lvh'. 55nret';äeyfifi;=;ä£é'»;;;“.;;at:iüfo;aciii-{al’ — .;n..;.fäié '.I '.i\*.-„ 1. Grundlagen Wir wurden von der AUrum Ventures GmbH, Huttropstrasse 60 in 45138 Essen, Deutschland, vertreten durch Frau Michaela Braun beauftragt, den Verkehrswert von 60.000 Gramm Nickeidraht in der Stärke 0,025 mm und der Reinheit von 99,9605%* zu ermitteln. Der Inhaber der Ware Ist die Aurum Ventures GmbH. Eine Firma deutschen Rechts mit derfirmennumrner HRB 27036, vertreten durch Michaeia Braun mit der deutschen Passnummer 8928409? 1. Ais Bewertungsstichtag wird der 30. Juni 2016 festgelegt. 1.1. Anaiyseunternehmen Grundlage der Wertermittlung sind zwei Qualitätsgutachten von iGAS research, Landstrasse 88 in 38644 Goslar, Deutschland und Giredmet‚ B. Tolmachevsky Iane, Building 5-1, 119017 Moscow, Russia. 1.2. Probenentnahme 1.2.1 IGAS research (siehe Punkt 1.1.) hat im März 2013 und mm 2014 von beiden Teillieferungen durch 'Giredrnet/Anserteko Ltd. (siehe 1.2.2) stichprobenartig drei Analyseproben entnehmen lassen. Die zu bewertenden Proben sind bei der Firma New Technologies Ltd. {siehe 1.2.2.) entnommen werden. Die Proben wegen 0,53 (Sram, 0,14 Gramm und 0,08 Gramm und wurden aus den Kisten mit der Bezeichnung Lot #717/NP1 entnommen. ' 1.2.2. Die Firma Ansertelco Ltd., Leninsky pr. 4, 119049 Moskau, Russia hat die zu bewertenden Ware im Lager der New Technoiogies Ltd., Semenovskaya Embankment, 2/1, building 1-, premises 7, office #1, 105094 Moskau, Russia begutachtet und hat Proben entnommen. Insgesamt wegen die entnommenen Proben 65 Gramm und wurden aus den Kisten rnit der Bezelchnung Lot #717/N91 entnommen. Nach der Probenentnahme wurden die Kisten mit Siegeln von der Firma Institut für Seltene Erden und Metaile e.V. 5 .-:‚z‘.... = .; ;.»„n.._.._-:.x .‚au.<: .'wih.‘.n:f’.\'i€av<.tlua.‘‚x<:M-x“ß.v$üß'-Ä £} ;.ni-.—e;3-‚:;..imi.-Lz.-L.- " l.>;‚'i iii}. . ';i-ilx'r—ii .{i'u.'.';' 1 V.» ;iv>\il :'-.-ü-.c;-;mé'—;.m; ' ' '- >'r«- £.’.’ \ \izs.fi.'n'w.'n-‘Nn‚‘.ö.'.1'fji\'rlu L»{.?.' „. s'M.*„.-‚tw „: -_ uwß«'k«<.39 -'»3 :-i.'.-. '.“-:-.'.éi...wu ;L-Ii' " i'.m.k:f.üc ‚‘95. '.='-La'-.i(eii’‚fii<>‘ss-‚-.»J:::«‘x ‚Mm. «} „ -. * -_„ a,. .„ Giredmet mit der Bezeichnung (SAC 68 verschlossen. Die Proben sind an Gired met weitergeleitet werden. 1.3. Analyse Es sind insgesamt drei Analysen durchgeführt werden. Nach jeder Teillieferung hat Giredmet, State research center of the russian federation, eine Analyse durchgeführt. im Jahre 2014 wurde eine weitere Analyse des Gesamtbestandes von iGAS Research, independent Global Assaying Services, durchgeführt. Alle drei Analysen werden durch Massenspektrometrie mit induktiv gekoppeltem Plasma für die Erkennung der SchWerrnetalle und optische Emissionsspektrometrie mittels indukt‘w gekoppeiten Piasmas für die restlichen Komponenten durchgeführt. 1.3.1. Die erste Analyse wurde nach Probenantfiahrne durch Anserteco (siehe 1.2.2) von Giredrnet erstellt. Die Analyse wurde im Spark Massenspektrometer von JEOL erstellt. Die Reportnurnmer 18044.13 vom 18.03.2013 bescheinigt die Existenz von Nickeldraht in der Stärke von 0,025 mm und einer Qualität von 99,94%. 1.3.2. Die zweite Analyse wurde ebenfalls von Giredmet mit selber Apparatur analysiert. Die Reportnummer 18447.14 vom 6.06.2014 bescheinigt die Existenz von N'ickeldraht in der Stärke von 0.025 mm und einer Qualität von 99,98%. 1.3.3. Die dritte Analyse wurde nach Probenentnahrne durch Anserteco (siehe 1.2.1) an IGAS research weiter geleitet. Auch hier wurde das ICP/MS und ICP/DES irn Ausschlussveriahren angewendet. Die Analyse mit der Nummer 0002388 bestätigt in einem Mischverhäitnis die zwei Giredrnet Analysen mit einer Reinheit von 99,9605%. institut für Seltene Erden und Metaile e.V. 6 ...„i.v.w?:3; :ji $-ii?r-'g-.:.';‚;G&fz.ki;-r;m=.ws:‚sx m:.w- : er.-1 vw: \\v’..'.‘:3‚ X:.” .\ - '.< .. .<. :. .::"; ..:' .;> ‚» . '._‚ ‚_.£\. ;{„_D._oßklymlw.g_t;(huukb4mkinfeufthf4rf-Äh.'4.wn.„:!$%üv.w.'ürn—VJ„\.-I:nk°.."„(f« ‘. . .- . . .&.-.'rx...„..:.-„$ „ (‚b/„Mi *lbk\a.v.' si.= 5 -'‚i\5 «mit.n.iezä'.a:—ik'eéfis'x£ii _._. _ ‚'; .»“l-f-f. i". . um). (<} a. '-'}$-Aiu}f-ll in:—Ä' 's. . : -' .;* ;, "._-..“- ".‚„ " ' ‘—{;1".1.'f..' '.- ". .. W\«.fertas;„.$n-«mßg.„%stbu„avuk :a*‘:-‘-< ._(7 . :: "iq 1.4. Aus diesen Proben ergibt sich, dass die zu bewertende Ware durchgängig folgende Qualitätsrnerkmaie aufweist: Nickeidraht durchgängig in der Stärke von 0,025 mm in einer Reinheit von 99,9605% mit einer Abweichung von 0,03% nach oben und nach unten. 1.5. Aufgrund der geringfügigen Qualitativen Abweichungen im Ergebnis zwischen den bezogenen Analyseinstituten geben wir die Empfehlung dem Gutachten von IGAS Research Vorrang zu geben, da die technischen Mögiichkeiten bei [GAS Research von akt'uellerer Bauart sind und IGAS Research die Mögiichkeit hatte einen Querschnitt ads beiden Teillieferungen zu analysieren. 1.6. Lagerung Das zu bewertende Material befindet sich in einem Lager der Firma Pro Safe Sicherheit und Service Management GmbH, Alt Salbke 6-10 in 39122 Magdeburg. Der dortige Ansprechpartner ist Herr Hendrik Rutz und nimmt die Position des Prokuristen ein. Pro Safe bestätigt die Einlagerung von 60.000 Gramm Nickeldraht 0,025 mm mit der Reinheit 99960596. Die verschlossenen und verplombten Behältnisse sind trocken verpackt und gelagert, sodass das Material stabil bleibt. Die Ware wird gegen Aushändigung des originalen Depotscheins übergeben. 2. Zweck der Wertermittlung Der Hintergrund für eine Bewertung ist die Festlegung eines aktuellen Marktwertes-. institut für Seltene Erden und Metalle e.V. 7 _ —-M4._-_ , .; nr.:‘.‘:‘3v'n'.:i;,_'‚'_:1$Yul?ft'fzi-2Ä5.(1=26'3(' ] '. Mt.—". am»: .:.-«3:5:L-luv .": '. .:I- ‚ .-5::'-‘.IÜ ', -'>;';'-.1.‘‚„f.:‚l '4 ‘..f -.. - '- ;"-Z .':\'...'..*.-'“'.Z-'« :»'.-‚"'2.-’.’ — '- »—- —— «* ‚ :»väüy‘é'il‘äöfih‘.'.'.Zr-‘CwJ3'fl5/lh‘ikülh'ühbcr\6;.'w‘.‘.ie'9?.tfß':M-"vi"fil'äl'\' e;2ra‘.ku.«-.-„ „__,x3-3.M‚A;_'‚_.zf._x';‚'.f.’g.'4?uü.ün‘ '(rw‘W-“n ;;üeü:ii.l'ü;l:it"; r.\f-.5.m.„.n_ -.. :‘ 'v.ätfl"1:i»;lux.“m-pbof ' Erde-: 3. Zusammenfassende Angaben über die zu bewertende Ware 3.1. Eigentum Die zu bewertende Ware steht im Eigentum der' Aurum Ventures GmbH Huttropstraße 60 in 45138 Essen. 3.2. Aufbewahrung Das Material wird gegenwärtig in einem Hochsicherheitsiager der Firma Pro Safe Sicherheit Management GmbH, Alt Salbke 6-10, 39122 Magdeburg, Deutschland aufbewahrt. Eigentu msnachweis Der €!gentumsnachweis ergibt sich aus anhängenden Depotschein mit der Nummer 88K114770511. Die Karl Prinz Thurn und Taxis AG, Zürich, als ursprüngliche Inhaberin der Ware, ist Mehrheitsaktionärin an der German ?etrol Holding AG, Trasadlagen, Schweiz. Die German Petroi Holding AG, vormals WM Holding AG, hat die Ware in die AURUM VENTURES Michaela Braun GmbH eingelegt und physisch übergeben. Übergab'eprotokoil vom 29. Dezember 2015 als Anlage 3.4. Wa re Bei der Ware handelt es sich konkret um Reinstnickel-Feinstdraht in der Stärke 0,025- mm mit einer Reinheit von 99,9605%. Ein 3 dleser Qualität ergibt eine Länge des Produktes von 227,27 Metern. Der Reinstnickel-Feiastdraht ist insgesamt auf 523 Spulen gewickelt und ergibt eine Gesamtlänge von 13.636.200 Metern. institut für Seltene Erden und Metalle e.V. :; «' -f-.. i_._.-(il'>£!}_‘.-ifl‚_‘l“_ ag"? .; .;-‚;_;- .Äd'i.)5%l}ii'iitäirliiiiiii$iäääiiuüsh57M1M‘.?“g't‘ " .c::'w z '. _':’‚v: -\‚.'. -u:;‘«:-; :„ vi :— .— .‚(fääßpy.fß. \. .‘."'-:u ‚.-«.. J:..„._-._‚.. . „__.,.- ; ‚. . “€. -:. io!- ».g:u„f.„_„ä;„_-m";t'- \\ -';.- „ \'-r „ w.-;-$\—.'f -\Äfuf.'&r“' ;. ‚„ .. !l_i;'ii{%£ fur " -il El“dn.':l3 lil"-—'I . 3.5. Analysen Die genaue Spezifikation und Zusammensetzung sowie die Reinheit der Ware ergeben sich aus den Gutachten von IGAS Research‚_ Nummer 0002388 vom 08.09.2014, dem Giredmet Gutachten Nummer 18044.13 vom 18.03.2013 und. dem Glredrnet Gutachten Nummer 18447.14 vom 6.06.2014. 3.6. Allgemeines zum Nickel Nickel ist ein silberweißes Metall, weiches in konzentrierter Form in Schwefel- und Arsenerzen vorkommt. Es wird durch rüsten von Nickeloxid gewonnen und unter Verwendung von Kohlenstoff reduziert. Reinnickel wird im sogenannten Mond-Verfahren erzeugt, in dem unreines Nickel im Kohienmonoxld zum Reagieren; gebracht wird. Dadurch wird Nickelcarbonyl gewonnen, welches im Anschluss'bei hoher Temperatur zersetzt wird, um schließlich Nickel mit einer Reinheit von 99,9x% zu gewinnen. Reinnickel ist schmied- und verformbar und es ist sehr luft— und wasserbeständig. 3.7. Verwendung Nickel kann von Alkalien nicht angegriffen werden, daher wird es häufig als Schutzüberzug für andere Metalle verwendet. Die Anwendungsgebiete lassen sich in zwei Kategorien unterteilen: den first use {Ersteinsatz) und den end use (Industrieeinsatz). Der Haupteinsatzbereich lm Ersteinsatz liegt in der Veredlung von Edel— und Speziaistahl (72%). Legierungen machen 11%, Galvanßche Beschichtungen 8,0% und weitere Anwendungen machen 9,0% aus. Im end use Verbrauch wird Reinnickel hauptsächiich im Industrie, Bau- und Transportgewerbe, Energieleitungen, Elektronik und Konsumgüteranwendungen verarbeitet. Institut für Seltene Erden und Metalle e.V. 9 _- .- I-' ‚< ' " ",‘wiizünkuhéßä «„‚.„_» - .-‘- ‚_ ‚ „_ __ __ _ -.'.'\..'\-.-..-- .. „‘... ' >;NL»-1.w':.t<.- ..:‘__1. ., ;mv‘ ..r ‚. __“ ..., \.. !rrj.iiimi fur :Ü.t':“i‘iii_; Il.“ ‚ <_ V "\ ['Jdn'nr Luz-J F—fi«-i.siiu 3.8. Besonderheiten der Nickeidrahtproduktion Im ersten Schritt muss aus dem Ausgangsmaterial Rohnickel ein Reinnickel entstehen. Dies geschieht durch eine eiektrolytische Raffination. Durch Immer wieder erneutes walzen entsteht ein Vorziehdraht in einer Stärke von maximal 0,40 Millimeter Stärke. Danach wird durch ein vielfaches Ziehen mit speziellen Ziehsteinen die Stärke auf 0,025 Millimeter reduziert. Nach dem letzten Durchgang wird das fertige Produkt direkt auf geeignete Spulen gewickelt. im beschriebenen Produktionsprozess ist das Ziehen mit den 2ie'hsteinen der technologisch und erlahrungsmäßig anspruchsvoiiste Schritt. In diesem Schritt muss der Draht kontinuierlich und gleichmäßig erhitzt werden um mit: dem immer wieder aufpolierten Ziehsteinen die finale Stärke der Ware zu erhalten. Bei kleinsten Abweichungen der Prozedur droht das Reißen des ultradünnen Drahtes. Nickeldraht erfährt bei dem Ergebnis von 0,025 Millimetern Stärke die Grenze der Verjüngung. Nachfrage Der größte Verbraucher von Nickeidraht ist mit 51% die Volksrepublik China. Europa und Afrika fragen 20%, die asiatischen Länder 20% und die USA 10% nach. Der weltweite Verbrauch von Nickel steigt im Jahr um rund 7%. 3.10. Besonderheiten Nickeidr-aht in der Stärke von 0,025 mm wird in mehreren Fertigungsstufen mit Hilfe von spezleiien Ziehsteinen gezogen. Das immer wieder wiederholende Ziehen erfordert ein sehr umfangreiches verfahrenstechnisches Know—how und eine spezielle Ziehanlage. Weltweit gibt es nur ganz wenige Produktionsstelien, die diese Stärke fertigen können. Nickeidraht in der Stärke 0,025 mm mit der Institut für Seltene Erden und Metaile e.V. 10 „) —;„u: := a:c;.& ee.e..s. a,». e.w.'mw m-uxz'a-uk‘e.‘ b;‘!\ ““ “ii-VM .*a „ . ... .LM : ;‘- 53 .' „, ’-‚. -‘="»7"-' ‚'.'-"' .-‚.-.3„.‚_.„. l „ . \.. . .„ ’WJH—x.” " ' ee:rre3:m ' tes-:.“: I"43* ‚".S 3 . ‚9- '. -;-*2 3 ' I.") ‚\- ':‚ - ;-."„: ' (' ».'.‘ä " 3 " 40 5. Qualität von 99,9x% hat keinen preislichen Zusammenhang mit dem Reinnickel, welches an der LME gehandelt wird. Wertermittlungr.auftrag 4;1. Gegenstand dieser Wertermittlung ist die Feststellung des aktuellen Verkehrswertes der zu bewertenden Ware zur Vorlage gegenüber internati0nalen Versicherungen, Banken und Investoren sowie interessierten Käufern. Methodik der Wertermittlung 55 gibt drei Bewertungsverfahren, das Marktpreisorientierte—‚ das Kapitalwertorientierte— und das Kostenorientierte Verfahren. In diesem Auftrag haben wir das Kapitalwertori'entierte Verfahren angewendet, da aufgrund der Exklusivität der Ware keine anderes allgemein gültiges Verfahren angewendet werden kann. Die Preisfindung erfolgt durch Befragung von relevanten Händlern, Produzenten, Endicunden und Forschungseinrichtungen. 5.1. Das gegenständliche Material wird nicht an einer (internationalen) Börse 5.2. gehandelt. Dementsprechend hat es auch nur einen eingeschränkten Marktpreis, der objektiviert werden könnte. Wesentlich für den Marktpreis ist die Reinheit, Feinheit und Gleichmäßigkeit der Ware, da hierdurch das Einsatzgebiet und die mögiichen Abnehmer definiert werden. Wesentliche Abnehmer der unter 3.4 spezifizierten Ware sind insbesondere Unternehmen folgender Branchen: institut für Seltene Erden und Metalle e.V. 11 .izä\#€ä“ 21.4u«5.x «>iix'é'li‘? ';'I' \>'n'f‚li‘.‘ ':JI ‚":. .‚\„'{ Z';-..'; ;_.:„-'.-' .‚:-;= ..,I-' '- -_g._‚'‚'_‚...- ..„-:.- u.\‘mfl.'8wm<ßi-vuiM—M\éd.'rnn'iMm-l'ou—AumeÖ-Mv:.’ ' \i„'-... \.- \);1- .. _. \- .-35“f..\L‘.-:r;m.«>.amau.smvläx:..»‚m-m.em.-.. > -_-f ',-. ._..'._„.;'„. : z„.„'‚a„z„..-..».„zwL.--m:.»„a„ü4- ;— »u';&n.'\.f:-:‘.«-}Ä.' '-/".Va;' 5.3. 5.4. 5.5. 5.2.1. Produzenten von Spezialstahl und Edelstahl 5.2.2. Legierungen 5.2.3. Sauindustrie 5.2.4. Transportindustrie 5.2.5. Energieproduzenten 5.2.6. Elektronindustrie 5.2.7. Konsumgüter Produzenten Dementsprechend erfolgt die Ermittlung des aktuellen Verkehrswertes durch die Erhebung von Preisen ads aktuellen Befragungen über abgeschlossene Transaktionen und eingehalten Angeboten / Anfragen einerseits und andererseits durch die Angaben von Anwendern/Verbrauchern von vergleichbarern Material innerhalb der letzten 3 Monate. Zu diesem Zweck befragten wir institutionen und Unternehmen, um welchen Preis sie das Material (gemäß den Qualitätsmerkmalen aus 3.4) zuletzt ge» oder verkauft haben oder kaufen / verkaufen würden. Dabei werden Käufer und Verkäufer aus Gründen der Geheimhaltung nicht namentlich genannt. Ebenfalls nicht angeführt wird, in welchen Ländern die Transaktion durchgeführt wurde. Festgehalten wird, dass uns keine schriftlichen Unterlagen über die jeweils zugrundeliegenden Transaktionen von den befragten Institutionen vorgelegt werden, sodass wir unsere Expertise auf die Auskunft der jeweiligen Auskunftsgeber aufbauen. Wir unterstellen, dass die jeweiiigen Auskünfte den Tatsachen entsprechen. Diese Annahme rechtfertigen wir damit, dass die befragten ihstitutionen jedenfalls seriös und angesehen sind, sodass wir keinen Anlass haben, an der Richtigkeit dieser Angaben zu zweifeln. institut für Seltene Erden und Metalle e.V. 12 ;:ucr;ws;.-;.';:x:.:t-zea-M«:»ae.e.»xtew».ä„äuärflnäa .;Fa'aän'zi‘l'e'lrfi: .’Ä.;äjé.'.z"i3f>)„ä -z'-:;. = „& -x'y‚';„32.efflféaruab;;.;er,‘—i ;;a';‘-;&_;‚ ',;J..‘..Cä".i5'4'.Z'z.'iü;i>j}:i « ‘-:2*-.--';55.x.-5. ‚nuk—.2.;3-.-.-w.w\'rlwfiou.xuäk„..l-ßW—l-flfaülk?ih.:=&fl'uäwfiu'lfiraw 7.'.‘4.:);aa -!‘L‘MW. A\'.**H"-'Ml ;:w‘l‘u :'.'f —Ä'- 9«'<'.:'\. Z: Äk‚-cs.' *R.'.d:'i- Er;‘.»>i =‚-.’ J .: e';-ii'-'»fi£>";fä\äir‘£inéalväx‘i'- .3 ie:l‘:; .'_'< «C Zmbä .-..'i -< .:} :‘A‘i'..—AZ .; .v'>'. 2.5„u‘-'.r -'v 5.6. In weiterer Folge wird anhand der vorstehenden Tmnsaktionsdaten ein gewichtetes Mittelgemäß nachstehender Formel errechnet. Dieser Mittelwert stellt den durchschnittlichen Kaufpreis je Meter dar. 6. Bewertung 6.1. Anhand der in Punkt 5.2 angeführten Befragungen ergeben sich folgende Daten: Nummer Befragte Preis in EURO pro Meter 6.1.1. Produzenten von Spezial— und Edelstahl 14,00 6.1.2. Legierungen 15,50 6.1.3. Bauindustrie 42,00 6.1.4. Transportindustrie 48,00 6.1.5. Energieproduzenten 51,75 6.1.6. Elektronikindustrie 55,00 6.1.7. Hersteller von Nickeidraht 72,00 6.1.8. Vertrieb von Nickeldraht 175,00 6.2. Aus dieser Transaktionsangaben ergibt sich ein gtawichteter Mittelwert pro Gramm von 6.2.1. Preis pro Meter EURO 59.16 (neunundfüni'zig 16/100] pro Meter Die oberer Wertbandbreite liegt bei: EURO 175,00 / Meter Die untere Wertbandbreite liegt bei: EURO 14,00 / Meter Bei 60 Kg Reinstnickel Feinstdraht ergibt sich eine Laufiänge von 13.636.200 Metern (in Worten: dreizehn Millionen sechshundertsechs.unddreißig Tausend zweihundert Meter) Institut für Seltene Erden und Metalle e.V. 13 _ - ' . '‚ ._.; \-‚-_ ._-. ':y'„{. '.-:._:-_y;: =;;.—t:. J“.i:;t;;/a.*.'-zf. :"w-fn‘.ht°.h\if ui'43lint'«‘.’uläi'h%ßi'L’sV—iui-‘Ciz’fignitf43:,t,-;.{cl<,:ik':hh'.éläél.'!?£‚pajj-g;“,a‘,;„ßg;g=_rgjj,‘;;m;;'‚};;g;..w;‚m_f,:;'..v_-‚;‚i-„;g-k„_;:;é‚ivaai:m-..hA «„. ...- .. , -. __ .. ., „.._._.. . Verfügung. institut für Seltene Erden und Metalle e.V. 14 -. ‚._ _._' « >_'_' .4» ‘ „‘.‘saunwuttmmc:..-.t_\..-....vj.-. .;-..-1. .aé.:.{r jr'iis'titui ?" {fdtlli um“! ?. g i,:;_;\‚;.g.‚:juüzü ;..»Ln' : -..u..-.u i...x;o ‚ „; Nm amd—«M 7.1.6. im Kundenauftrag werden neben den Preissteliungen für alle Seltenen Erden und 120 weiteren NE-Metaiien jedes Jahr über 100 Preise für exotische Metalle ermittelt. «ts-) » q.».-..t.u.. «hs'ié-3—aiém “„I—.* i R.;!e‘uara—wr" mare—w }-'.;=. 7.1.7. Das Institut für Seltene Erden und Metalle ist Herausgeber eines Preisbarometers für verschiedenste Metalie und berät Firmen, Investoren, Banken etc. für den Kauf/Verkauf von Metaiien in physischer Form. 7.1.8. Das Institut für Seltene Erden und Metalle hat Unterstützung gegeben, verschiedene Gesellschaften an verschiedene Börsen dieser Welt zu bringen. Weitere informationen sind aus unserer Webseite www.institut-seltene- erden.org zu entnehmen. sä-31>iaoa-. äaa;.cä.>z-:gm‚gi-;g „, = ;:».v;‚.z;=;aiäiüf=:äs‘iWév;a«m-:—.si-.:e 22-512“. . 7.2. Hintergrundinformationen über das Institut fiir Seltene Erden und Metalle e.V. % 7.2.1. Mitglieder des Instituts für Seltene Erden und Metalie e.V. USE) kommen aus den Ländern: Deutschland, Tschechische Republik, Schweiz, Großbritannien, Mongolei, China und Kanada 7.2.2. Mitglieder des Instituts verfügen über folgende Akademische Abschlüsse: Betriebswirt (MBA), Geologe (Ph), Mineralogß {Ph} ; 7.2.3. Mitglieder des ISE waren und/oder sind in folgenden Berufen zu Hause: Autor für Fachliteratur (REE, critical metais, strategie metals, etc), Lehrstuhi an Universitäten, Händier für Seltene Erdmetaiie, Händier für Edelmeteiie, Händler für gewöhnliche Metaiie, Forschung im Bereich Herstellung Seltener Erden, Forschung im Bereich Ersatzstoffe, Rohstofflobbv China, Mining von REG, Mining von gewöhnlichen Metalien, Finanzierungen, Unternehmensberatung, Organisation von Konferenzen im Bereich Metaile. institut für Seltene Erden und Metalle e.V. 15 .7„'-.3=.:-'*-'-» :v‚.- '-w .-'; -..-‚_„; .. . , '._ ‚'.'. . . :- " - ;_.'. _'‚ ‚. .;NJW") " ‘ \'. -'-;iÄv:fä*fiI-„‚Qj,_'_-..; ;;„-„-£z-..«;-„ii;i’.’ {93—23 I.'v .a.w:w*&«t-;wv;- -„r‚'<}-;k-:&ui%MÄé-ic;'lé;ßxmilusl.; ti:„äsk.>; i'mn‘„ {Alu}; ;a"ua&li"raqß'.';.‚.};z;14?:‚;i; ...-a. a:;»-3 £„ia\\ik\éßék „„— a:—m .'«'„-.':r}z' -.-»>‚'l‘.n\' -;.n-°_n.yu.-.v.&i:ggI'„nau;::„-.«i:ßrtr.hxh«v.-n ' Flit';hlui fill :1—i ' Fule;nl‚111£ii‘fi 7.2.4. Das ISE ist unabhängig und gehört keiner Organisation, Unternehmen oder Partei an, 7.2.5. Gas Fachgebiet des iSE sind die Lokalisierung, Machbarkeitserstellung, Finanzierung, Analyse, Bewertung, Hersteliung, Handel und Lagerung von Projekten aus dem Bereichen Seltene Erden, Strategische Metalle, isot0pe und Edelmetalie. 7.3. Das 1515 steht in keiner privaten und/oder weiteren geschäftlichen Beziehung zu dem Auftraggeber diesen Reports. Die einzige geschäftliche Beziehung besteht in der Ersteliung dieser Expertise. Mit freundlichen Grüßen Düsseldorf, 30.06.2016 institut für Seltene Erden und Metalle e.V. 16 :?.;ms.fs‚:h>iq'aäüv.h-£ '“ -.i;»'«:x;»liy‘._-u$bk:-;L —.Rä ‚_ __„J_ .* "»(i ' Ä ? 3 ia m" „\- '‚„ am:-v; :.‚-\. ‘ kL'—.i:.‘."*kif< ' ' - 'n'«\'a% mitm-;o) „'_1’2'_513'MNM\“30:."5$}JNWJW-Äak' $iw=n„ ‚ «. lm;- „v. : ':t>.'.«-'::'4vf-'„'A. . >‘v\ \Li.'".". ;«;':1\ Ja. ;3>> ;‘c'r.‘ -I'oääii.@l'-ä.'i;-’-”f :r;_g€ ;£EE’- pgu ;: E::IEF '3.: me Fl_\_f‚‘_{zi.i. rg{}i0r-I“",-n ;*“-i>.? ’J_'-'„‘« =: -r_flFéi»i* '*é!'? ”:«"'IF'J!“'-ßx„ i3‘:'fn —'.Z‘- DEMÜ—fä ll‘5‘ZT-';'E -_s' £;={— „.‚5'a; n:L—U\'Sfl «GIREDMET» u. .. 5REDMET .1'_ m_.:l; g - r_-.l.m uw- r'm ‘ f’-;=*‘:„-.n '- _u“' "**'.'H .„r-_..: GIREOMET TESHNG ANA‘LY'HCAL CENTEQ REPORT N9 18447.14 on Impurilics Beteuninatlon Ccfiäfmle wpplmxuf U}! ?I- I 4 Nickel Wire “}IKPHT 0.025KT”. Lot “717/HH—1” Samplin; was made by ANSERTEKO LI-z=aé:» -'»..4-;-;.;;‚;„1 ‚_ .- ;.- .-..- '; , -" .’. .:4-.' \ . . 1. -.-' '.'. .:.“ '« " " " "." — '-'»-„;1. ’ : ";. .. " ', „‘,: "“ " ‘ . “(zu ...-.', " .' .- -\"- .:, {„.;..-‚yg-„„qnm.äu. .\ a.;„„wi‘él\wiümwlmrfca «e)-m. „»»»-„.:aatlw—x'uf‘i€;:— \'. .--—:m:maxü-fiä.mwzxxänaai ‚wma :'::.;e?« '.‘k4ß HCRHTATEJIBHHÜ AHAJ'IHTPIKO-CEP‘T'K‘DHKAIIHOHHBIÜ [KEHTP HiPEKME'I‘A ÜIÄEMÜ 72577fi0 41011 ”70% @@ (TÄO ?m [(W) M R I'W mp {. nut! -& me*yy-w }. MU. !. Umn0ll HWUM:U. oma no cmuogruumn 600 mucsrraxo» Ä”5MA’Q 119 Ihnen HMI! .Uwün..ßwwcuüpum J-lemmkrpr„ 'NONW ”WP. hun M.MHZILILMMMMZJUI ff' na 1 : „ - u , noymeecmuymcmny PW” POCT£X'PÜVJYHPOHÄHÜJA$MCC kfz”) WMS} C E R T I F I C A T E of Chemical Contents #3059-13 Nickel Wire «flKPB'I‘ 0.025 KT um 0.025 mm dia on Bobbins Lot #717/Hl'll. Ne! Weight 30000 g. Length 6810000 an“ Three Containers - 296 bobbins: Container #01 - 100 bobbins (80145100), Ne! Weight 10363 g, Length 2352401111; COmainer #02 - 100 bobbins (#10!—#200)‚ Net Weight 30108 r, Length 2294516 u: Gemeine: #03 -« 96 bobbins (4320143296). Net Weight9$29 ?, Length 2163083 M. Sum of impu.ritiee in Nickel Wire on Bobbins (C. Mg, ?. S. Fe, Ca. 231. As, Cd1 Sn. Sb. Pb. Bi} is no more ihm &06%M. The purity grade ofNiclia£‘-fl' .‘". :Jl'lhlmi'; . ' ”’ . " "‘" ’ . .; ' ':. .J - '. -" naa'‚..-‚_w»'.. a:. : '.’F ‘ 13 -21 -.. 'f.jä . „ ' % „$.é' '.';5I . ;\’1 ... :) ."!.‘ -„ . .',—5 . j\3 “L’-*. -. €? .-:A . _1 ."'>' —..*. mM»??? Ä'.-:ää$;;."é.biééfié'fiißü -1;w::a ai'-;; “w ääsijsr;3 -.«‚ . ... . -‘‚-.:;-.:\.v„ - .- . „-fi‚_;-g.ä4‚mz'n.ln...-.«HHW'3 a<.c_n.«g v..-...„t . -.\..\\ H:: i\x.Äf...lin "HE ‘-'ESE—\°Lfl CEIHEP .‘ WE Pl.‘lié“é?:1'212’EW-F1‘1'W ‚An.? '.l - ri," ‚',-r.!“H—ir .„r ':' F-;::: ._' >5_'5.=--'.. mt; 053._33--z n-1;‘‚Isz;-?5g ‘. “+ — 'o°E-ME-"-‘p ir;i';’J‘ "9 . «GIREDMET» E'i'nmm „l',flb‘=féif"ch‘ljvh Ai1-'-'l"l“f-'E=7‘-"5‘- ' -.zl"f. -"f“fie! -»”'*i' GIREOMEY ?551m5 ANALY‘HCAL CE.NTER REPORT Ne 18447.14 on Impun'lies Bderminstiou Cméfiwlc uwplmwnl 331 7!-N Nickel Wire “HKPHT 0.025K‘3‘”. Lot “717/HH—1” Sampliag was made by aus:-:mexo ua. Nick:! Wit: die. =- U.075 mm. Laut measurement ofdiamucr was carried um by microch MHl1lvl N:5 is. The impurie‘m eva!an ums made by Spark Source Man $pec S..-‚ii '.‚'.-' .../‚\: ».v_x,k -_y.,'-.-.!.'. ‘-.\ ‚'. 'u': v.. 3}. : A.v€ \'»'< “.‘- 5':'- i: .-3 »>- ."..-. ..’‚.' ;; „ä.—4423.75:.4..'-.räki.lxä.'fol.fikéubfkli ‚-fgf'‚l „ff-, v::a'io:v.n-ÄN.-J.Wa‘ll 1).‘>=‘2.M«;Wr.(c r..-m.f„-A..'...r -.- ".; ...bxü-Al's „n'»' r.—.-$-'i.'ä '-'» »:'».;-J-.- „»..é.':.'-.Lu ' :.Nu('.';:. : IICflLI'I‘ATEJWHBII“! AHAJIIIT'IKO (.‘EPTII‘DÜKAHÜO'U’ÜJÜ HEHTP FHX'EÄMETA „=? ' .J‘V ""7.=f “," "" "l f, S" r- "' A ' ; '‚S'i' @af(’_ 3,52”— .. 9:3.J .’.’:‘.-’ÜQZ„ ’ '.E‘Zw? ” '.;’.'‚- E\‚:fvr’f’.fiF. €:”L $Wf.’l‘n Wß@ Fat. 14: um)? .!m h'. r mmuunl ‘s»im...‘w um». ! ü, 31MKWy/u'f.'.Mil. .\lasmr ”€"? Rum: ‚gg, _4_1‚_..7ngg «W u OPI'AII HO CEI'T1N’IIKAIIIIHOOO mllC$ll’l‘3i(0» Jy’fr\i‚i ’ '."J'! \ L‘ all’}fc\] n‘ L II “hab '‚_’5 "f’ié Puma H90N .’kmwr-nunq; mm., J !.mvul.yp. lM’dxun Uth ”aux: &; 5„‘u_‚gr *: u u m 7 ‚(_/‚Q zu ”' m‘ß .u: M.) meamwlt!ßw n .‘,M htm-un 1xmwnmw'unwoqu Pr. www: ['(X'NLW’EI'3 '))III'UR. fill!” .Vr I'IKY‘ M 'n')“. MMI]! CERTIFICATE of Chemical Contents # 317144 Nickel Wire «ÄKPHT 0.025 KT» Lot “? [ 7/Hi'i— ] “ Three Containers: Net Weight 30000 g, Length 6810000 m". #!-91 bobbins (%]-#91), Net Weight 9953 g. #2—74 bobbins (#92—#l64). Net Weight 20724 g. #3-63 bobbins (#l65-#227)‚ Net Weight 9323 g. Sum of impuriiics in blicke! Wire un Bobbiux {P. S. !’e. Cu. Zn. As. Cd. Sn. Sb. Ph. Bi) is no more than 0.l2% m. Thu purity grade of Nickel Wire on Bohhins Es 99.98 % m. 1! was cnlcuiatcd as difference between 100% und Sum of hnpun'tics. List of impurilics com:sponds nu Cusmmct order. Nickel Wire on Bobhins is radialogicnl safe. The specific natura! mdionc1ivity of Nickel Wire un Bebbins is-no more1hrm I.HI"" Cilg. I(epon ul‘ Samplim; procedure #255»l4 i‘rum June 04. 2014. Conluincrs were supplied Russian and. English Labels nnd plumbed by lcads “GAC‘368“. The Report of Impurilics Determimuion 8184-17. 4 [plcusc um over]. " Net Weigh1 und lenglh correspund to dan: ul' Customer pnuking list. \ \!'-‘..':'>1'. . ‘ «‘ ".1- - „ ' ... I)FICC!OIOFANSERTEKO Ltd. ?'2{ ’; -» ‚4 r"_v-; ? D/r" !ekmvn { - _nxe1.13. 1m-‘._;_f ‚\\-. \_ };: .»;27’ £‘hicfof01REßMfz'1' T&A Centur ‘ “»." “.," " ” I.\$’ ' ””"" " casor Yu.Karpov Order 325544 [law June 06. 20”. Institut für Seltene Erden und Metalle e.V. 20 “>=. ., 'i‘. :»=.-;;„-' = t:s‘-‘-t ->. „Wk—ä.;- .; «R'J7l & \ .= . _. „ _.4 '-—;€— .‘.. ':>‚Wni.u;t.wof-VxYJ-‘ „>;J.>..„ -. " — - «.*-.* -„‚_‚ ‚.:? ._ __ l - __. ‘ "" ..."" “ ‚_ . , . ‚ ‚„ „ - . ‘r- * ...M %’g‚iww..i.ägiääij Giant: Karl Prinz Thurn und s'mfis &G CEO Karl 9tinz von Yhum und ‘£':=.n$ Kantsttaßc 1a (ZH—8064 Zürich 08.09 .201é Certificate ofAnaiysis-Na:OOO2388 °M°= “" " “" Nicke! wire 0.025 mm dia 53mpies: 0.939. 0.“g. 0.083 wmgfed und 5eoled bg Girvdmyfl "C&C “' ”um Lot 8717INP1. total amount: GOOOOg' ' according ecnifimt=; Glrcdmc: # 3055-13 and : 317‘M-t Meesurec wi%h iCP:*MS am: !CT-‘IOSS Results of Analysis: ‚. Wat-AW G "E Element Measumd “' Vaiu: I;pm] Meosu red Vaiu # Boa-nam "man.-d f *‚ 81emeru Value " «G.! ' Z:: '-fc ' «; }_ &: . : . . ‚ . . (as. Bi. cd. Cu. Fe. Ma. Ma. 9. Pb. $. %. Sn. Si. 2n1 to be con:idercd in this sample !: 0.03% by weight. The pwity grado of um. Nick»! win» '»..- 99.9605% fh;- m.xlcrinl in no! radinactivo. n. fuzAS nur:,m.‘= r:‘s£fg:= - „ £ß?i—‘m Gt?&‘«ä=‘ Institut für Seltene Erden und Metalle e.V. 21 '7£qh‘\.'lx‘f.f£ '>-'=r:‚.„ "A .:..»„i .; ‘ :; ... 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Nu' it!". 0119!1‘23i guil!g « Demzsc%n‘v 8-ZW ‘ =G'—‘W< 05!o cf und! 2 z; B" $e:-fmfl>m Emm ca!e ‘ ‘.- 8”0uccxv Bangfq.ar,- Kae! 971-.‘ 7.'zurr- w‘:t3 -‘ax& Äi3 C€O Key! ?:r‘: ver- Thu-ß um: Tax.g Kar.läbä{afi '—c CFoBC—It'l ..-‘ u“ :h Cl"- Mmemachnm S£Mf-‘tefl$ - {ta—go“ idcamr sucu'ad Wem,— (.'f—océ % id‘owmg 90003 Gina: vo;wß-"=f2 um nicht 65,050‚00 grum Lcnq!ht 13.635.200.” «um Nickel Who 0.025 mm dl... \.ol “ „ERP! Chm%c.al pufily ‚035033 con. Andyln’c nrüßuiu !fom IGAS manch. $$$“ Guulu. Ginfllny. cwmmz. of Anmm 80.000238t61106 zen. a" Sepiembur w„ zu.-‚m mag.! 31 om siarm cnnuollnd amd mühe Uae am ‘:x;5cfioébnent; war» w:s an mawmfi mm.cnnmen avfu:——-.-«m „Mama und wvt.‘ nw1tmmoscn o=s n.- Rä.iä3s$8ä>l' em C:\ch- Oowäf%‘-na Üzm‚cv Oaw!acfrcm m;; mm; 131144;I_n‘! von % .iyn „ms 1 “wat an com .’a; der Ausflan [ms 8. Damm: 26133 Der er'—'ctuzN.-r uf‘3 «a,:si-zrviztaw i!nlzaemx<;w wwdenuuc‘w um; f- Emdm; =;eraam» u0(1 „char verwahrt Maef!Mi;-'t1 1U‘< é" bc:f:th—cr* 990 SIM-E }*=c>w:vu-e ;.nc 5„r..u Mär-..»..u- 1j;_‘; (apa: Helma: Bwuh M“ M; l:ug;=mg IJ-« ”Tüv." war?“ “ Mu —-'-w"w* ..<-v- m: H-Ao— woz- a‚> u.a.- ? ‚; \g;:‚ '...(goxxn; .: „ "." .»4 „sm-' _\M\l."h' ’ “ <<."\l % &» l\.\v'» ‚. ' ‘ :4 >"o '_‘‚(J‘_ '.G‘ ' institut für Seltene Erden und Metalie e.V. im .fl>cvs> am good; „(>qu an our safolydnoo1 mw mo r::tum :>! {M WW ut dm Cer%cato ul Don-ma "Sms !_'.eflrtfna:n f:1 Cocos" n; veM le: ! year um! 1 men-‚n Rum ihn 53960 an!!! {uniä 2015. %“ Octomv} Wa :eclmreé am 1ooia in f.\.«s natekuww I'm: :cn:ge:amo In am um sea:eownümom A_.‘ “(!”-JHÄ M.:; du{1 ég?é .!).lm'xf;zfii; Ü :l?f.tl".ufo tx». .:YH1‘1HW'H v»:« {'s . . —' r. „ ') .! z'n aux“ -"‚‘ " >*‘ä,n‘x'i .UA) 23 .vt—£Y'is;ß»éäää.ui.éf A.;! ';[.‚;;;. ' ' ' '5 z. '..1‚'5_2-'-I_ ._. „M J. x.-'-'J/ ; 1.1.2539". ._;„1Qfize$$iüz ":. . „' Kar1Prinz Thurn und luxis AG CEO Kati Prinz von Thum und Taxis KMQSQ'BGQ 14 CH-m44 Z i.:fich CH E°« * M tax“ ;W'.'e "-c‘<:”m Äv'..' SAFEKEEPING RECE&PT No.: 88K1147705r1. dann! 2014, a“' Sep{nmber Conflrmalion Wa. PRO SAFE &cmnmu an:! Soma: Manngmnan'. Gmbim tor-„am:! ar A3: Sasblte 5. 1 :-‚ 39122 Magdeburg. Germany. wnf.h iu" mtpofato tcaponsabmy he'oby lnomäly admowfedge !Mim mvo » Our würehO-uso asse!s._ «\ me kann b! &“.ch wm. am the mm “60.000.00 gmms. wu!h Ihe Vulutllmfl Ramon Summary No 2035021252. 03100 2014_ e“ Sag!_ßfl$bßf. which conl.:ms £na onen (# am: meint of aaa*wm % 81605". aqua! to 298 00 Euro. Wo. Mm hai! ro:.aonu'b:iny. also cent-rm mal nt the date of 2914. 6°” Sun:o::mor ma ossot am Nil! itofod n auf alarm cmuonc»c ano Mao mwoa salon oopo1. .: free am cm er 0' any kann. 606 15 unoncumbaocl w:lh any ®kgahons arm-c: payment; Kthd towards M#fiujnmqn \ » T>:»_„\‘ Pd0 SRFE‘ $ycluueßvil ms(l 5 97v303 ! -‚ "“““ . ‘— z = „, - \ ‘— ; » Hand Marm;v FE > Institut für Seltene Erden und Metalie e.V. ‘ “"?) v..., 24 < . ' L‘. ig : ‚A '; :3.;-<3 €.“ % ';S. '«"' _‚;_,;_;.:21.>A‘maä‘.lhf$‘A-iüüle‘zcszfäéä' " :>: '-.'v 3 '.$ Et fur” 3‘cllrtru’: Eft'ic:i'l lil'l'jh1t'titllrl Übergebeprotokoll für dla physische Übertragung der Sachwerte von der Witt Rotdlng AG an die AURUM Venturee Michaela Braun GmbH Präambel Die Parteien: AURUM Ventures Michaela Braun GmbH vertreten durch die alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführerin Frau Michaela Braun. Appenzeller Str. 6, DE-90431 N0mberg‚ Huttropatraße 60, til-45138 Essen und die WM Holding AG vertreten durch den aßleinvedretungsberflr:htigten Präsidenten des Verwaltungsrates Herrn Jürgen Möllmann. Zolistraße 3. CH«8219 Trasadingen. Schweiz haben eine Vereinbarung über den Verkauf und die Abtretung von Geschältsantetlen der AURUM Venture: Micheeia Braun GmbH geschlossen. Diese Vereinbarung wird im Nachgang notarieit beurkundet. Ein Bestandteil dieses Vertrages ist eine Sacheiniage. Es handelt sieh hierbei um von Ernst & Young und WC begutachteten hochwertigen Nickeldraht im Wert von 96.800.000‚- Euro die von der WM Holding AG in die AURUM Ventures Michaela Braun GmbH als Finanzaniageprodulct Obergean werden ist. Aufgrund der Tatsache dass die AURUM Ventures Michaela Braun GmbH derzeit noch eine GmbH ist. erst später in eine Aktiengesetlschatt mit Inhaber-Aktien umgewandelt wird. wird diese Bestätigung zur Anlage an die notarieile Beurkundung genommen. Gleichzeitig wird Bezug auf den Geselischefterbeschluss vom 21. Dez. 2015 genommen. 5 1 Übergabe Die WM Holding AG. vertreten durch den Präsidenten des Verwaltungsrates Herrn Jürgen Malimann. übergibt heute die Assets an die AURUM Ventures Michaela Braun GmbH. vertreten durch die Geschäflsführerin Frau Michaela Braun. 5 2 Annahme Die AURUM Ventures Michaela Braun GmbH, vertreten durch Frau Michaela Braun. nimmt die Asset: ins Eigentum. “ \ ‚ . ' ’ / -‘_u „ _‚ 1/ i/ 5._/ AURUM Venture: Michael: Braun GthJ J0@a Wittmann Michaela Braun Institut für Seltene Erden und Metalle e.V. 25 „i‘„‚f'a‘» :„‚;'::„_. ;‚.‘‚';_.‚\-..'j.t_:‘z _ :_. ‚\,. ‚„A„ Depotschein/ Certificate of Deposr't — Nur im Original gültig — Depotschein-Nr.r 88K114770511 Date of issue: 201 S, 8'“Septem ber Expire date: 201 6. 8"' October Beneficiary: Aumm Ventures Michaela Braun GmbH Huttropstraße 60 DE-45138 Essen Wir haben in unserem alarmgesicheden und videoüberwachten Sicherheits - Depot folgende Güter verwahrt: „pro— SAFE We have stored in our alarm controlled and video secured safety depot the following goods: Net weight: 60.000.130 gram Length: 13.636,200.00 meter Nickel Wire 0.025 mm die-. Lot #7171NP1 . Chemical purity 99 .9605% con. Analytic certificates from [GAS research. 38644 Goslar, Germany, Certificate of Analysis No. ooozsaa, dated 2015. s'*' September Die oben beschriebene Ware wird in unseren Räumlichkeiten aufbewahrt verbleiben und wird nicht freigegeben bis zur Rückgabe des Original Depotscheins. Dieser Depotschein hat eine Gültigkeit von 1 Jahr und 1 Monat ab dem Tag der Ausstellung (bis 8. Oktober 2015). Die verschlossenen und verplomblen Behältnisse werden durch uns in Empfang genommen und sicher verwahrt. Magd org. 2015, 8"' September P OSAFE‘ tcherheit <."‘——«m;;3 F'RO SAFE Sicherheit und Samen: Management GmbH AG Siendst HRB 115098 Telefonr (03 9l}652 50-0 Al Saßke 6-03. 30122 Magdeburg Geschfl'ßltlhm1 Helmut Maik Hern1r';k Rot: Lndrik Ruta anaging Director The above described goods stored in our safety depot until the return of the original of this Certificate of Deposit. This Certificate of Deposit is valid for 1 year and 1 month from the issued date (until 2016, 8"'October). We received and took in our salekeeping the container_s in closed and seeled condition. " M ( Mutmuü wenn: Magdeburg St -Nr.: 1021100110065 Teiclax: [O3 91) 662 50—19 1%": 0552 8109 3274 00016000 60.&C:GENOOEF1MO1 USL -Nt,; 0E24405853t email: inlo@ptosale-onhhe.de Stadtsparkasse Magdeburg www prosale-unline.de IBAN DE29 8105 3272 0033 Ü.30 2$_ 5!C' NOLADEZIMDG es— „w--„„.... !‘‚Yff W'fl?i%'%$"—“.W?“fTN'5":-'Q$f-'ci/finff*r:ß'ww—'wm»fltft."-“kmmwfl warme r;-:-xree=;z mfg-‚wmv ':. '- '!3'n ) : r\ff:i‘7l'. '}j!e3f;fi'wvn_;kf2fm ««r'm_'rwgrr-"frjffs . .;wg._4_z: .. ‚mag,—‘;‚vqjxja', .-..\„ .;.( „_ !'$»f-_t'ff-g!‘st '. f.'f _ .'+' " I:. f:_' il A.; s- —;C‘='=—’ .\ ..„\s ?!t‘.\s_\. *A‘;.—.{ . ‘,",h„ \\ __ ‘-‘-".-'-‘-' “,“; =.-‘-‘>- «wenn» *» *- ‘n'—" bung des Verlages ist es nicht gedeiht. die Vorditicitd tim. auf l°'ottteehmledwm Wege zu verviettililigen. Ohne Genehm @ IDW Vortag GmbH - Tammgensuaße 14 « 40«t74 Düelaltiorl Alte Rechte Vorbehalten. genzoder «Mixe mrfmrdmokon ÄuiQäi “im. ge .sr«.3..in "r‘fii‘fiSCi'täf'3i3i'fif8-ä' und Wirtseisefisprüfungsgeseiischatten vom i.Ja:1unr2002 1 . Geltungsbereich (1) Die Atrftmgsbedlngungen gelten für die Verträge zwisd'lert Wirtschafts- ptüfem oder Mdscheitsprtitungsgcsellscheitsn (im nachstehenden zusam- menfaseend .Wlflschsitsprüfer“ genannt) und Ihren Auftraggebern über Prü- fungen, Beratungen und sonstige Auflräge. satveü nicht etwas anderes aus. dn'ieklich schriftlich Vereinbert oder gesetzlich zwingend vorgeschrieben ist. {2} Werden im Einzelfall ausnahmwelse vertragliche Beziehungen auch dem Wirtschafteprüfer und anderen Personen als dem Auftraggeber ndet. so gelten eboh-gegenüb'er solchen Dritten die Bestimmungen der nachstehenden Nr. 9. 2. iimferzg Und Ausführung des Auftrages (1) Gegenstand des Aufiregee ist die vereinbarte Leistung, nicht ein be- stimmter wirtsctrettiiclter Erfolg. DerAutbeg wird nach den Grundsätzen ord- nungemißlger Berufseusütiung ausgeführt. Der ertsohaftsprüfer ist be- rei2ttigt sich-zur Durchfühmng des Auftrages sschvetstähdlger Personen zu {2} Die Berücksid1th ausländischen Rechts bedarf — außer bei betriebe- wtt'tsdiattlidten Prüfungen — der ausdrüddichen schrifiiichen Vereinbarung. (3) DerAufirag erstreckt sich. sowait er nicht darauf gerichtet ist. nicht auf die Prüfung der Frage. ob die Vorschriften des Steumecht$ oder Sonderver— schriften. wie z.B. die Vorschriften des Preis-. Wettbewerbsbeschränicungs- und Bewirtschaflmgsretthts beeci‘rtet sind: das gleiche gilt tür die Feststellung. ob Subventionen. egert oder sonstige Vergünstigungen in Anspruch 4} Ändert sich die Rechtslage nach Abgabe der abschließenden beruflichen ßerung, so ist der thiflschafisprüier nl‘ci'tt verpflichtet. den Auftraggeber auf Änderungen oder sich daraus ergebende Folgerungen hinzuweisen. 3. Auficlämngspt'licht des Auftraggebers (1) Der Auftraggeber hat dafür zu sorgen. daft“ dem Winschsttsprüf9r auch ohne dessen besondere Aufforderung alle fiir—die Ausführung des Auftrages _ von Bedeutung nein können. Dies gilt auch für die Unterlagen, Verginge und Umstände. die erst während der Tätigkeit des Wirtschafts- prtifers bekennt werden. (21 Auf Verlangen des Wideoheflsprüfers hat der Aufireggeber die Vollstän- digkeit der vorgelegten Unterlagen und der gegebenen Auskünfte und Erklä- rungen in einer vom Mtiecheflsprültr formulierten schriftlichen Erklärung zu bestätigen. 4. Sicherung der Unabhängigkeit Der Auflreggeber steht dafür ein. daß alles unterlassen wird, was die Unab- hängigkeit der Mitarbeiter des Wirtschaftspn'rl'ere gefährden könnte. Dies gilt insbesondere für Angebote auf Anstellung und für Angebote. Auflräge auf 5. Ee:'!shtsmtatlung und mündliche .—'ä£l$liiii1fti Hat der Wirtschafisprüfer die Ergebnisse seiner Tätigkeit schriftlich darzu- stelefl. so ist nur die schriltiiche Darstellung maßgebend. Bei Prüfungsauf- trigen wird der Bericht, soweit nichts anderes vereinbart ist. schriftlich erstattet. Mündliche Etidänungen und Ausäüniie "von Mitarbeitern des Wirt- sdieiisprfitete außerhalb des erteilten Auftrages sind stets unverbindlich. 5. Schutz des geistiger; Eigentums des: ‘-.’v'iri:ul:aitsgzriiferrz DerAuttrsggeber steht dafür ein. daß die im Rahmen dgsAuilragesfvogäifirt- 8ditafl5prüler gefertigten Gutachten. Organisationen ne. Entwü e. oh- 'nungen. Autsteikrngen und Berechnungen. insbesondere Messen- und Kos- tmbemchumeh. nur tür seine eigenen Zwecke vemmdet werden. ‘«‘.'sitergaise ein .? beruflicher. Äußerung des Wirtschaftsprüférs Gutachten und dgl.) an einen Dritten bedarf der schriftlichen Zustimmung des Wrdschäteptüfsts. soweit sich nicht bereite aus dem Autiregstfiltelt die Ein— willigung zur Weitergabe an einen bestimmten Dritten «Ubi. Gegenüber einem Dritten haftet der veredtartsprttrertim Rahmen Von Nr. 9) nur. Wenn die Voraussetzungen des Satzes 1 gegeben sind. (2 Die Verwendung beruflicher Äußerungen des Mrtschafl:prüfers zu erb91wocicen ist unzulässig: ein Verstoß berechtigt den Wirteelultspr0€er zur fristlosen Kündigung alter noch nicht dumhgeführten Aufträge des Aufv treggebers. S. .’dängeibssc—tttgung (1) Bei etwaigen Mängeln hat der Auftraggeber Anepmeh auf Nacherfüllung durch den Wäßcheltspfifer. Nur beiFehlschir-rgm der Nachatüilung kann er ‘euch-Herebeetzung der Vergütung oder Rödogängignuetrung des Vertrages (2) DerAnspruotr auf Beseitigung von Mängeln muß vomß.ultraggahsr unver- züglich schriftlich geltend gemacht Werden. Ansprüche nach Abs.,1. die nicht auf einer vorsäizfichen Handlung beruhen. verjähren nach Ablauf eines James ab dem gesetzlichen VeUähtungsbeginn. {3} Offenbare Unrichtlgkeiten. wie z. B. Schreibfehler. Rwhenfaltter und formelle Mängel. die in einer beruflichen Äußerung (Bericht, Gutachten und dgl.) des Vt‘irtschat'tspriißrs enthalten sind. können jederzeit vom Wirt. sobaflsprüfer euch Dritten gegenüber berichtigt werden. Untichügiceiten. die geeignet sind, In der beruflichen Äußerung des Wirtsctiaflspriilers enthaltene Ergebnisse in Frage zu stellen. tranclztr'ge'n diesen. die Äußerung auch Dritten gegenüber zurückzunehmen. In den vorgenannten Fällen ist derAul'tl'iggebe: vom Ndschefteprüier tun liebst vorher zu hören. > 9. Haftung (1) Für geselziioh vorgeschriebene Pn7fungen gilt die Heitungsbesohrzin%g das 5 323 A&. 2 HGB. {2} Heilung bei Fahrlässigkeit. Einzelner Schedenshfl Falls weder Abs. 1 eingreit! noch eine Regatung im Eimlteil besteht. ist die Haftung des Wirtechafisprütars tür Schadenserselzensprüche jeder Art, mit Ausnahme von Schäden _eu_e der Verletzung von Leben. Körper und eine Haltung gegenüber einer anderen Person als demAut'treggeber begrüm det sein sollte. Ein einzelner Schadensfall ist auch bezüglich eines aus mehreren Pflichtverletzungen 8temmenden einheitlioher Schadens gegeben. (3) Ausschiutifdsten Ein Schadensersatzanspruch kann nur innerhalb einer Ausschlußfriet von einem Jahr geltend gemacht werden. nachdem der Anspruchs‘berechtigt8 von dem Schaden und von dem anspruchsbßgründtlfldm Ereignis Kenntnls eriengt hat. spätestens aber innerhalb Von 5 Jahren nach dem anspruchs- i>egn“rndenden Ereignis. Der Anspruch erfisoht. wenn nicht innerhalb einer Frist von sechs Monaten seit der schrittliohen Ablehnung der Ersatzläetufig Klage erhoben wird und derAui’lrsggeby auf diese Folge hingewiesen wurde. Das Recht. die Einrede der Verjährung «geltend zu machen. bleibt unberührt. Die Sätze 1 bis 3 gelten auch bei gesetzlich vorgeschriebenen Prüfungen mit gasetziicher Haftungsbeschränkung. 52001 KND 1r'2002 \ f\'.."r . . . .. . .: ._._._.„.3 - .— . ‚. . ‚„ .„„.‚_ ‚r,:g.'.tt}tjgf‚.f'"_f ' .]... '=«"“-.f&'.-r’fjß-'-'“-"'.‘- .--‚..;‚.» :. _'r * »< .' \}. .0ußu.." «..f„ £„*.\' _.-‚.v .. ’ L J.„ __. „ . .. .. ‘3'“ E='Eä52äflü'=‘ 3532?mm8figsn fiir Prüfungseuféräg5 {1} Eine nachträgliche Änderung oder Kürzung des durch den Wirtschafts- prtil'er geprüften und mit einem Bestätigungsvel’mark versehenen Abschlus- ses oder Lageberichts bedarf. auch wenn eine Veröffentlichung nicht statt— findet. der schriftächen Einwilligung des ertschüteprüfere. l-lat der Wirt- schaftsprüfar einen Besiiigungsvermerlc nicht erteilt. so ist ein Hinweis auf die durch den Wirtschaftsprüfer durchgeführte Prüfung im Lagebericht oder an anderer für die Öffentlichkeit bestimmter Stelle nur mit sohrifllicher Ein- willifigur;rg des Müsctiaflsprütere und rnit dem von ihm genehmigten Wortlaut zu sag. (21 Wrdanult dor Wirtschaftsprüfar den Bestflflgungsvennetk. sa datt der Besiätigungevermerk nicht waitervemendet werden. Hat der Auttraggeber den Bastltlgungsvennerlr bereits verwendet. so hat er auf Verlangen des Mtsctrahsprüfers den Widerruf bekanntzugeben. (3) DerAeraggeber het Anspnrdt auf fin! Berichtseuslertigungerr. Weitere Ausfertigungen werden besonders in Rechnung gestellt. 'l'i . Ergänzende Bestimmungen für Häfeieistung I.“: Steuer—:mher. {1} Der 'tllfittecbaftsprül'er ist berechtigt.“ sowahl bei der Beratung in steuer— lichen Eimelfrsgen nie auch im Falle der Dauerberetung' die vom Auftraggeber genannten Tatsadren. insbesondere Zeidenangaben. als richtig und vollständig zugrunde zu legen; dies gilt auch fiir Buchführungsaufirige. Er hat jedoch den Auftraggeber auf von ihm festgestellte Unrichtfglrelten hinzuweisen. (2) Der Stemrberatungsauftrag umfaßt nicht die zur Wahrung von Fristen erforderlichen Handlungen,. es sei denn. daß der Wirtschaftsprttfer hierzu euedrtictdidr den Aultrag übernommen hat. In diesem Falle hat der Auf. traggeber dern Wbtsd1el'tsprüfer alle tür die Wahrung von Fristen wesent- lichen Unterlagen. insbesondere Sieuerbescheide, so radrtmitig vorzulegen. daß dem Wirtectrafisprüfer eine angemessene Bearbeitungszeit zur Verfügung steht. (3) Mangels einer sndenrrsitlgen schriftlichen Vereinbarung umfaßt die laufende Sieuarberelung folgende. in die Vertregr'rdeuer fallenden Tätigkeiten: a} Ausarbeitung der Jahresteuerendetungen für die Einkommensteuer. Körperschaflstsuar und Gewerbesteuer sowie der Vennögensteuer- eridérungen. und zwar auf Grund der vom Auftraggeber vorzulegsnden Jahresabschlüsse und sonstiger, ftir die Besteuerung erforderlicher Aufstellungen und Nachweise b} Nechprtlfung wu Steuerbescheiden zu den unter a) genannten Steuern c} Verhandlungen mit den 'Finanzbehärden im Zusammenhang mit den unter a) und bi genannten Edd8nrngen und Beschelden d] Mihuirlrurrg‘bel Betriebean und Auswertung der Ergebnisse von Betriebeprüfungan hinsichtlich der unter a) genannten Steuem e] Mitwldrung in 15an und Beschwerdeverfshmrr hinsichtlich der unter a] genannten Steuern. Der Wirtsdraltepr‘tißr berücksichtigt bei den vorgenannten Aufgaben die wesentliche veröffentlichte Reohtsprechmg und Verweilumswtiessung. (4) Erhäh der Wirtschaftspriifer für die laufende Steuerberatung ein Pauschal- homn so sind mangels anderweitiger schriftlicher Vereinbarungen die unter Abs. 8 d} und e) generation Tätigkeiten gesondert zu honorieren. {S) Die Bearbeitung besonderer Elrrzelfregert der Einkommensteuer. Körper- scheiisteuer. Geweßefierrsr; Einheitebewertung und Vermögensteuer sowie aller Fragen der Umsatzsteuer. Lohnsteuar. sonstigen Steuern und Abgaben erfolgt eu! Grund eines besonderen Auftrages. Dies gilt auch fiir a] die Bearbeme eiruriellg anfallender Steuerengelagenheiten. z.B. auf dem Gebiet der Erbschaftsteuer. Kapitalvericehrsteuer. Grundwerte- steuer. b) die Mitwirkung und Vertretung In Verfahren vor den Gerichten der Finanr— und der Vemailuhgbgerfchtsba߀ltsouria In Steuerstrafsachen und c) die heralenda und gutechtilche Tätigkeit im Zusammenhang mit Umwendtrmg, Verschmelzung. Kapitalerhöhung und hembsatzung. Sanierung. Ehtrltt und Ausscheiden eines Gesellsdratters. Betriebs- veräußerung. Liquidation und dergleichen. (6) Soweit auch die Ausarbeitung der t.;msatzaßuer1ahreeerldérung als zusätzliche Tätigkeit übernommen wird. gehört dazu nicht die Überprflfting etwaiger besonderer buchrnäßigar Voraussetzungen sowiedie Frage. ob alle In Betracht kommenden umsetnteuerrectttfiohen Vergünstigungen Wehr— genommen worden sind. Eine Gewähr für die vollständige Erfassung der Unterlagen zur Geltendmachung des Vorsteuerabzugss wird nicht über- nommen. 12. Sch-:eségc-cfiicifl gegenüber ;"Jritten. Datenschu2 (1) Der erischeftsprüfec ist nach Maßgabe der Gesetze verpflichtet. über alle Tatsachen, die Ihm im Zusammenhang mit seiner Tätigkeit ffir den Auf— traggeber bekannt werden, Stilischweben zu bewahren, -gieldiußi. ob es sich dabei um den Auftraggeber selbst oder dessen Sesahältsverbindungerr ig£andeit‚ es sei dann, daß der Auftraggeber ihn von diesar Sd1waigepiiicht ent- ndet. &2) Der ertschehsprüfer darf Berichte. Gutachten und Sonstige schrtfdiche ußerungen über die Ergebnisse seiner Tätigkeit Dritten nur mit Einwilligung des Auftraggebers aushäncligen. (3) Der Wirtschaftspntifer ist befugt. ihm anvortreuie personenbezogene Daten im Rahmen der Zweckbestimmung des Auftraggabcrs zu verarbeiten oder durch Dritte verarbeiten zu lassen. ’..“;. Annehmz—werzug uns; unterlasssns Mitwirkung des Auftraggebers Kommt der Auftraggeber mit der Annahme der vom Wrrtaoheitspr'r'rfer ange- botenen Leistung in Verzug oder unterläßt der Auftraggeber eine ihm nach Nr. 3 oder sonstwie obliegende Mitwirkung. so ist der Wutschai'lspnfrfar zur fdstlosen Kündigung des Vertrages berechtigt. _Unbertihrt bleibt der Anspruch des Wirtschattsprüfers auf Ersatz der ihm durch den Verzug oder die unter- iassane Mitwirkung des Aultraggebers entstandenen Mahreuiwendungen sowie des verursachten Schadens; und zWer auch denn. Wenn der Wirt— schaltsprüfer von dem Kündigumsrecht keinen Gebrauch macht. “id. Vergütung (1) Der Mrtschaflsprtißr hat neben seiner Gebührem oder Honorarforderung Anspruch auf Erstattung seiner Auslagen: die Umsatzsteuer wird zusätzlich berechnet Er kann angemessene Vorschüsse auf Vergütung und Auslagen— ersafz verlangen und die Ausliefen.rng seiner Leistung von der vollen Beste. digung selnEr—Ansprüche abhängig machen. Mehrere Auftraggeber haften als Gesamtschuldner. (2) Eine Aufrechnung gegen Forderungen des Wntschafispn'ifers auf Vor- gütung und Auslageneraatz ist nur mit unbestrittenen oder rechtskräftig fest- gestellten Forderungen zulässig. '.-'.‘.'-. .-\u%bev:ahrung un 3' Herausgabe von Unterlagen (1) Der Wirtecheflsprfifer bewahrt die im Zusammenhang milder £rledigung eines Auftrages ihm übergebenen und von ihm selbst angefertigten Unlerlage'n sowie den über den Auftrag geführten Schriitwechsel zehn..iahm auf. (2) Nach Befriedigung eeinarAnspriidre aus dem Auftrag hat der Mrfschafts- prüfer sul Variangen des Auftraggebers alle Unterlagen harwszugeben, die er aus Anlaß seiner “tätigkeit für den Auftrag von diesem oder für diesen erhalten hat. Dies gilt jedoch nicht für den Schriftwachsei zwischen dem Wirt— sd1eitspnifer und seinem Auftraggeber und für die Schrittettiäe. die dieser bereits in Urschfiit oder Abschrift besitzt Der Wirtschaftspri3ter kann von Unterlagen. die er an den Auftraggeber zurückgibt. Abschrilien oder Foto- itopierr anfertigen und zunickbehalten. . . \ . -_....‚..„._.. -.. ; ‘.. =..-...a .*.w— r“.-. Für den Auftrag. seine Durchführung und die sich hieraus ergebenden Ansprüche gilt nur deutsches Recht. ‚> — ‘.. ... . . ". ."..‘.„‘„' '1‚. ...wä'f’fiä'vi'"‘z'7;"'f'l=zr _ „':Y