HENRI DESORM EAUX INC. SociETE DE CoMPTABLE PROFESSIONNEL AGREE 9247-8064 QuEBEC INC. ETATS FINANCIERS NON AUDITES 31 JUILLET 2014 SOMMAIRE RAPPORT DE MISSION D'EXAMEN ETATS FINANCIERS Resultats Benefices non repartis Bilan Flux de tresorerie Notes complementaires Renseignements supplementaires Frais d'exploitation Autres produits 2381, Faucher, Longueuil, Quebec J4G 1C1 I (450) 679-0710 2 3 4 5 6 a 15 16 16 HENRI DESORM EAUX INC. SociETE DE CoMPTABLE PROFESSIONNEL AGREE 1 RAPPORT DE MISSION D'EXAMEN A l'actionnaire de 9247-8064 QuEBEC INC. Nous avons procede a l'examen du bilan de « 9247-8064 QuEBEC INC.» au 31 juillet 2014 ainsi que des etats des resultats, des benefices non repartis et des flux de tresorerie de l'exercice termine a cette date. Notre examen a ete realise conformement aux normes d'examen generalement reconnues du Canada eta done consiste essentiellement en demandes d'informations, procedures analytiques et entretiens portant sur les informations qui nous ont ete foumies par Ia societe. Un examen ne constitue pas un audit et, par consequent, nous n'exprimons pas une opinion d'audit sur ces etats financiers. Au cours de notre examen, nous n' avons rien releve qui nous porte a croire que ces etats fmanciers ne soot pas conformes, dans tous leurs aspects significatifs, aux normes comptables canadiennes pour les entreprises a capital ferme . .fL-JJ~ ]h.< . I Longueuil, le 28 octobre 2014 1 Par Simon Desormeaux, CPA auditeur, CA 2381, Faucher, Longueuil, Quebec J4G 1C1 I (450) 679-0710 2 9247-8064 QuEBEC INC. RESULTAT S EXERCICE TERMINE LE 31 JUILLET 2014 (Non audite) 2014 CHIF'F'RE D'AFFAIRES 7 981389 2013 $ 6 850 790 ---------------· ·---------------· $ COUTDESPR ODUITSVEN DUS Stocks au debut de l'exercice Travaux en cours au debut Achats 817 337 861117 7199 506 787 330 497 405 5 417 777 Travaux en cours a Ia fin Stocks a Ia fin de l'exercice 8 877 960 887101 1 528 218 6702512 861 117 817 337 6 462 641 5 024 058 ---------------· ---------------· BENEFICE BRUT 1518 748 1 826 732 FRAIS D'EXPLOITA TION- (ANNEXE) 1097 763 1 346 008 420 985 480 724 24659 13 885 445 644 494 609 BENEFICE D'EXPLOITA TION AUTRES PRODUITS- (ANNEXE) BENEFICE AVANT IMPOTS SURLES BENEFICES ·---------------· ---------------· IMPOTS SURLES BENEFICES Exigibles Futurs 87737 143 95 010 (23) 87 880 94 987 ·---------------· ---------------· BENEFICE NET 357 764 $ 399 622 $ Henri Desormeaux Inc., Societe de CPA 3 9247-8064 QuEBEC INC. BENEFICES NON REPARTIS EXERCICE TERMINE LE 31 JUILLET 2014 (Non audite) 2014 SOLDE AU DEBUT DE L'EXERCICE Benefice net Dividendes SOLDE A LA FIN DE L'EXERCICE 283 518 2013 $ 304 396 357 764 399 622 641282 704 018 196 800 420 500 444 482 $ 283 518 $ $ Henri Desormeaux Inc., Societe de CPA 4 9247-8064 QuEBEC INC. BILAN 31 JUILLET 2014 (Non audite) 2014 2013 ACTIF COURTTER ME Encaisse Debiteurs - Note 3 Depots - Note 4 Stocks de billets Travaux en cours Impots sur 1es benefices a recevoir Frais payes d'avance 114 805 87215 185168 1528 218 887101 4437 3 880 IMMOBILISA TIONS CORPORELL ES- Note 5 PLACEMEN T- Note 6 IMPOTS FUTURS $ 2 810 824 25197 11840 2 751 118 422 44235 161 970 817337 861 117 32 251 $ 2 035 332 29 619 2 894 2 850 612 $ 52000 1245 540 1103 459 5031 $ 2 067 845 $ PASSIF COURTTER ME Emprunt bancaire - Note 7 Crediteurs- Note 8 Revenus reportes Impots sur 1es benefices a payer 2 406 030 1 784 227 ---------------· ---------------· CAPITAUX PROPRES Capital-actions - Note 9 Benefices non repartis 100 444 482 100 283 518 444 582 283 618 ·---------------· ---------------· 2 850 612 $ 647 327 1136 900 $ 2 067 845 $ Les notes complementaires et les renseignements supplementaires font partie integrante des etats financiers. POjrCO~: , Administrateur Henri Desormeaux Inc., Societe de CPA 5 9247-8064 QuEBEC INC. FLUX DE TRESORERIE EXERCICE TERMINE LE 31 JUILLET 2014 (Non audite) 2014 2013 ACTIVITES D'EXPLOITATIO N Benefice net Elements n'affectant pas Ia tresorerie : Amortissements Impots futurs Variation nette des elements hors caisse du fonds de roulement- Note 11 357 764 $ 9766 143 399 622 $ 7 230 (23) 367 673 (209 306) 406 829 402 914 158 367 809 743 ·---------------· ---------------· ACTIVITES D'INVESTISSEM ENT Acquisition d'immobilisations corporelles Acquisition d'un placement dans une police d'assurance-vie (5 344) (11840) (33 264) (17 184) (33 264) ACTIVITES DE FINANCEMENT Variation nette de l'emprunt bancaire Dividendes Rachat d'actions de categorie « D » 52 000 (196 800) (420 500) (442 684) (144 800) (863 184) ·---------------· ---------------· DIMINUTION DE LA TRESORERIE ET DES EQUIVALENTS DE TRESORERIE (3 617) (86 705) TRESORERIE ET EQUIVALENTS DE TRESORERIE AU DEBUT DE L'EXERCICE 118 422 TRESORERIE ET EQUIVALENTS DE TRESORERIE A LA FIN DE L'EXERCICE 114 805 $ 118 422 $ 114 805 $ 118 422 $ 205 127 TRESORERIE ET EQUIVALENTS DE TRESORERIE Encaisse Henri Desormeaux Inc., Societe de CPA 6 9247-8064 QuEBEC INC. NOTES COMPLEMENT AIRES 31 JUILLET 2014 (Non audite) 1. STATUTS CONSTITUTIFS ET NATURE DES ACTIVITES La societe, constituee en vertu de Ia Loi sur les societes par actions du Quebec, exploite une entreprise de vente de billets de spectacle. 2. PRINCIPALES METHODES COMPTABLES Les etats financiers ont ete etablis conformement aux normes comptables canadiennes pour les entreprises a capital ferme de Ia Partie II du Manuel de CPA Canada- Comptabilite (NCECF). Les normes comptables pour les entreprises a capital ferme du Canada font partie des PCGR canadiens. Les normes comprennent les principales conventions comptables suivantes : Utilisation d'estimations La preparation des etats fmanciers, conformement aux Normes comptables canadiennes pour les entreprises a capital ferme, exige que Ia direction procede ades estimations et pose des hypotheses qui ont une incidence sur le montant presente au titre des actifs, des passifs, des produits et des charges. Les principales estimations portent sur Ia depreciation des actifs fmanciers, Ia duree de vie utile des immobilisations corporelles et Ia valeur nette de realisation des stocks. Comptabilisation des produits Les produits d'exploitation provenant de Ia revente de billets sont comptabilises lorsqu'il existe des preuves convaincantes d'un accord, que les marchandises sont reyues par le client, que le prix est determine ou determinabe, que l'encaissement est raisonnablement assure et que l'evenement represente par les billets a eu lieu. Les ristoumes des foumisseurs de services financiers soot comptabilisees lors de leur encaissement. Les ristoumes des foumisseurs des autres services sont comptabilisees lorsqu'elles sont gagnees. Travaux en cours et revenus reportes Les billets vendus pour lesquels les evenements n'ont pas encore eu lieu a Ia date de fm d'exercice soot comptabilises a titre de revenus reportes. Le cout de ces billets est comptabilise a titre de travaux en cours. Henri Desormeaux Inc., Societe de CPA 7 9247-8064 QuEBEC INC. NOTESCOMPL EMENTAmES 31 JUILLET 2014 (Non audite) 2. PRINCIPALES MEmODES COMPTABLES (SUITE) Impots sur Ies benefices La societe utilise Ia methode des impots futurs pour comptabiliser les impots sur les benefices. Selon cette methode, Ies actifs d'impots futurs et les passifs d'impots futurs sont determines en fonction de I'ecart entre Ia valeur comptable et Ia valeur fiscale des actifs et des passifs. Tout changement survenu dans Ie montant net des actifs d'impots futurs et des passifs d'impots futurs est comptabilise aux resultats. Les actifs d'impots futurs et les passifs d'impots futurs soot determines en fonction des taux d'imposition et des lois fiscales en vigueur ou pratiquement en vigueur qui, selon ce qui est a prevoir, s'appliqueront au revenu imposable des exercices au cours desquels les actifs et passifs seront recouvres ou regles. Les actifs d'impots futurs sont comptabilises lorsqu'il est plus probable qu'improbable qu'ils se realiseront. 2014 2013 ACTIFS D'IMPOTS FUTURS A LONG TERME Actifs incorporels Immobilisations corporelles 2202 549 $ 2 367 527 $ 2 751 $ 2 894 $ Tresorerie et equivalents de tresorerie La politique de Ia societe consiste a presenter dans Ia tresorerie et les equivalents de tresorerie les soldes bancaires incluant les decouverts bancaires dont les soldes fluctuent souvent entre le positif et le negatif et les depots a terme dont l'echeance n'excede pas trois mois a partir de Ia date d'acquisition. De plus, les depots aterme que Ia societe ne peut utiliser pour les operations courantes parce qu'ils soot affectes a des garanties ne sont pas inclus dans Ia tresorerie et les equivalents de tresorerie. Instruments financiers Evaluation des instruments fmanciers La societe evalue initialement ses actifs fmanciers et ses passifs financiers a Ia juste valeur, sauf dans le cas de certaines operations qui ne sont pas conclues dans des conditions de concurrence normale. Elle evalue ulterieurement tous ses actifs financiers et ses passifs fmanciers au cout ou au cout apres amortissement, a I' exception des placements dans des instruments de capitaux propres cotes sur un marche actif qui soot evalues a la juste valeur. Les variations de juste valeur de ces instruments financiers soot comptabilisees dans les resultats. Henri Desormeaux Inc., Societe de CPA 8 9247-8064 QuEBEC INC. NOTESCO~LEMENTAmES 31 JUILLET 2014 (Non audite) 2. PRINCIPALES MEmODES COMPTABLES (SUITE) Instruments fmanciers (suite) Evaluation des instruments financiers (suite) Les actifs fmanciers evalues au coilt apres amortissement se composent de I' encaisse, des debiteurs et des depots. Le placement dans une police d'assurance-vie est comptabilise a Ia valeur de rachat. Les passifs fmanciers evalues au cout apres amortissement se composent de l'emprunt bancaire, des fournisseurs et des sommes a payer aux. administrateurs et dirigeants. Aucun element d'actifs fmanciers de Ia societe n'est evalue a lajuste valeur dans les etats financiers. Depreciation Les actifs fmanciers evalues au coilt sont soumis a un test de depreciation s'il existe des indications possibles de depreciation. Le montant de reduction de valeur est comptabilise aux. resultats. La moins-value deja comptabilisee peut faire l'objet d'une reprise de valeur dans Ia mesure de l'amelioration, soit directement, soit par l'ajustement du compte de provision, sans etre superieure a ce qu'elle aurait ete a Ia date de reprise si Ia moins-value n'avait jamais ete comptabilisee. Cette reprise est comptabilisee aux. resultats. Couts de transaction La societe comptabilise ses coOts de transactions aux. resultats de l'exercice oil ils sont engages dans le cas des instruments fmanciers qui sont evalues ulterieurement a Ia juste valeur. La valeur comptable des instruments fmanciers qui ne sont pas evalues ulterieurement a Ia juste valeur tient compte des coOts de transaction directement attribuables a Ia creation, a l'emission ou a Ia prise en charge de ces instruments. Stocks Les stocks sont evalues au moindre du cout (methode du coilt specifique) et de Ia valeur nette de realisation. Placement Le placement dans une police d'assurance-vie est comptabilise a Ia valeur de rachat. Henri Desormeaux Inc., Societe de CPA 9 9247-8064 QuEBEC INC. NOTESCO~LEMENTAmES 31 JUILLET 2014 (Non audite) 2. PRINCIPALES METHODES COMPTABLES (SUITE) Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles soot comptabilisees au cout. Elles soot amorties en fonction de leur duree de vie utile estimative respective selon les methodes et les taux indiques ci-dessous: METHODES Amortissement lineaire Amortissement lineaire Equipement de bureau Materiel informatique TAUX 20% 50% 2014 2013 3. DEBITEURS Clients Taxes de ventes 87 215 $ 38 965 5 270 $ 87 215 $ 44 235 $ 102 837 12 000 70331 $ 106 072 12 000 33 898 10 000 $ 185168 $ 161 970 $ 4. DEP6TS Depots - Achats de billets et de loges Depots - Reservation de places pour future equipe aQuebec Depots de garantie - Loges Depots de garantie - Carte de credit S.IMMOBILISAT IONS CORPORELLES Equipement de bureau Materiel informatique coOT AMORT.ACC. VALEUR NETTE 28668 15992 $ 7377 12 086 $ 21291 3 906 $ 24673 4946 $ 44660 $ 19463 $ 25197 $ 29 619 $ Henri Desormeaux Inc., Societe de CPA 10 9247-8064 QuEBEC INC. NOTES COMPLEMENT AIRES 31 JUILLET 2014 (Non audite) 2014 2 013 6. PLACEMENT Placement dans une police d'assurance-vie a Ia valeur de rachat 11840 $ $ 7. EMPRUNT BANCAIRE L'emprunt bancaire sous forme de prets au taux preferentiel plus 2.5% d'un montant maximal autorise de 75 000 $. L'emprunt bancaire est garanti par une hypotheque mobiliere de premier rang pour un montant de 500 000 $ sur les stocks et sur l'universalite des creances presentes et futures ainsi que par cautionnement et surbordination de creances d'un montant de 125 000 $ signe par l'actionnaire. La valeur comptable des biens donnes en garantie est de 1 615 433 $. 2014 2013 8. CREDITEURS Foumisseurs et frais courus Salaires et bonis a payer Charges sociales et retenues a la source Emprunt a une personne liee au taux de base plus 1% de la CIBC Taxes de ventes Emprunt a un administrateur, sans interet determine 842 461 163 209 22214 210 000 7 513 143 $ 1245 540 $ 143 900 257 256 36 099 210 000 $ 72 647 327 $ 9. CAPITAL-ACTIO NS Autorise: Un nombre illimite d'actions de chacune des categories suivantes: Categorie « A », sans valeur nominale, de dixieme rang quant au capital et de huitieme rang quant au dividende, droit de vote, privilege de participation, dividende possible seulement si l'actif net su:ffit pour racheter les actions des categories « C », « D » et « E » Henri Desormeaux Inc., Societe de CPA 11 9247-8064 QuEBEC INC. NOTESCO~LEMENTAmES 31 JUILLET 2014 (Non audite) 9. CAPITAL-ACTIO NS (SUITE) Autorise (suite): Categorie « B », sans valeur nominale, de dixieme rang quant au capital et de septieme rang quant au dividende, droit de vote, privilege de participation, dividende possible seulement si l'actif net suffit pour racheter les actions des categories « C », « D » et « E », convertibles pour actions de categorie « E » a la demande du detenteur selon le ratio de une action de categorie « B » pour une action de categorie « E » Categorie « C », sans valeur nominale, de premier rang quant au capital et de troisieme rang quant au dividende, sans droit de vote ni privilege de participation, dividende annuel non cumulatif au taux prescrit applicable a Ia date d'emission des actions calcule sur Ia valeur de rachat qui est egale au montant verse au compte de capital declare plus Ia difference entre la juste valeur marchande de la contrepartie re9ue par Ia societe lors de !'emission et le montant verse au compte de capital declare. Dividende possible seulement l'actif net suffit pour racheter les actions des categories « C », « D » et « E ». Les actions de categorie « C » soot rachetables au gre des detenteurs a la valeur de rachat et en tout temps de gre a gre au meilleur prix possible. Rachat possible seulement si l'actif net suffit pour racheter les actions de categorie « C » emises Categorie « D »,sans valeur nominate, de deuxieme rang quant au capital et de troisieme rang quant au dividende, sans droit de vote ni privilege de participation, dividende annuel non cumulatif au taux prescrit applicable a Ia date d'emission des actions calcule sur la valeur de rachat qui est egale au montant verse au compte de capital declare plus Ia difference entre Ia juste valeur marchande de Ia contrepartie re9ue par Ia societe lors de !'emission et le montant verse au compte de capital declare. Dividende possible seulement si l'actif net suffit pour racheter les actions des categories « C », « D » et « E ». Les actions de categorie « D » sont rachetables au gre des detenteurs ou de Ia societe a Ia valeur de rachat et en tout temps de gre a gre au meilleur prix possible. Rachat possible seulement si l'actifnet suffit pour racheter les actions des categories « C » et « D » emises Categorie « E », sans valeur nominate, de troisieme rang quant au capital et de quatrieme rang quant au dividende, sans droit de vote ni privilege de participation, dividende annuel non cumulatif au taux variable de 1% a 20% calcule sur Ia valeur de rachat qui est egale a Ia juste valeur marchande a Ia date de conversion pour une action emise a Ia suite de Ia conversion d'actions de categorie « B », et dans le cas des actions non converties au montant verse au compte de capital declare plus Ia difference entre le montant verse au compte de capital declare et Ia juste valeur marchande de Ia contrepartie re9ue par Ia societe Iars de !'emission et le montant verse au compte de capital declare. Les actions de categorie « E » sont rachetables au gre des detenteurs a Ia valeur de rachat et en tout temps de gre agre au meilleur prix possible. Rachat et dividendes possibles seulement si l'actif net suffit pour racheter les actions des categories « C », « D » et « E » Henri Desormeaux Inc., Societe de CPA 12 9247-8064 QuEBEC INC. NOTESCO~LEMENTAmES 31 JUILLET 2014 (Non audite) 9. CAPITAL-ACTIO NS (SUITE) Autorise (suite) : Categorie « F »,valeur nominale de un cent (0.01 $) !'action, de cinquieme rang quant au capital et de sixieme rang quant au dividende, sans droit de vote ni privilege de participation, dividende annuel non cumulatifau taux variable de 1% a 20% calcule sur Ia valeur de rachat de 100$ !'action. Les actions de categorie « F » sont rachetables au gre des detenteurs ou de Ia societe a Ia valeur de rachat et en tout temps de gre a gre au meilleur prix possible. Rachat et dividendes possibles seulement si l'actif net suffit pour racheter les actions des categories« C », « D » et « E » Categorie « G », sans valeur nominale, de quatrieme rang quant au capital et de cinquieme rang quant au dividende, sans droit de vote ni privilege de participation, dividende annuel non cumulatif au taux preferentiel de Ia Banque du Canada a Ia date d'emission des actions majorees de 3%, calcule sur le montant importe a son compte de capital emis et paye. Les actions de categorie « G » sont rachetables au gre de Ia societe a Ia valeur du capital verse et en tout temps de gre a gre au meilleur prix possible. Rachat et dividendes possibles seulement si l'actif net suffit pour racheter les actions des categories « C », « D » et « E » . Categorie « H », sans valeur nominale, de sixieme rang quant au capital et de premier rang quant au dividende, sans droit de vote ni privilege de participation, dividende non cumulatif au montant et moment desire par les administrateurs, Ia non declaration de dividende n'empeche aucunement le versement de dividendes sur les autres categories d'actions. Les actions de categorie « H » soot rachetables au gre de leur detenteur ou de Ia societe a Ia valeur du capital verse et en tout temps de gre a gre au meilleur prix possible. Rachat et dividendes possibles seulement si l'actif net suffit pour racheter les actions des categories « C », « D » et « E » Categorie « I », sans valeur nominate, de septieme rang quant au capital et de deuxieme rang quant au dividende; sans droit de vote ni privilege de participation, dividende non cumulatif au montant et moment desire par les administrateurs, Ia non declaration de dividende n' empeche aucunement le versement de dividendes sur les autres categories d'actions. Les actions de categorie «I» sont rachetables au gre de Ia societe a Ia valeur du capital verse et en tout temps de gre a gre au meilleur prix possible. Rachat et dividendes possibles seulement si l'actif net suffit pour racheter les actions des categories « C », « D » et « E » Henri Desormeaux Inc., Societe de CPA 13 9247-8064 QuEBEC INC. NOTESCO~LEMENTAmES 31 JUILLET 2014 (Non audite) 9. CAPITAL-ACTIONS (SUITE) Autorise (suite) : Categorie « J », de huitieme rang quant au capital, droit de vote, sans privilege de participation, rachetables au deces du detenteur, au gre des detenteurs ou de Ia societe au prix egal au montant verse au compte de capital declare pour ces actions et rachetables en tout temps de gre a gre au meilleur prix possible. En cas de transfert, volontaire ou force, de cession ou de vente des actions de categorie « J »par n'importe quel detenteur desdites actions qui en est le premier detenteur, toutes les actions emises et en circulation de categorie « J » perdront automatiquement tout droit de vote et Ia societe sera dans I' obligation de racheter toutes les actions de categorie (( J)) emises et en circulation a un prix egal au montant impute a son compte capital emis et payes. Le rachat au gre du detenteur ou de Ia societe ou l'achat de gre a gre est possible seulement si l'actif net suffit pour racheter les actions des categories « C », « D » et « E » Categorie « K », de neuvieme rang quant au capital, droit · de vote, sans privilege de participation, rachetables en tout temps de gre a gre au meilleur prix possible. En cas de deces de n 'importe que I detenteur d'actions de categorie « K », toutes les actions emises et en circulation de categorie « K » perdront automatiquement tout droit de vote et Ia societe sera dans }'obligation de racheter toutes les actions de categorie « K » emises et en circulation a un prix egal au montant impute a son compte capital em is et paye. Le rachat de gre a gre est possible seulement si l'actif net suffit pour racheter les actions des categories « C », « D » et « E » 2014 2013 Emis et paye : 100 actions de categorie « A » 100 $ 100 $ Au cours de l'exercice precedent, Ia societe a rachete les actions de categorie « D » pour une contrepartie en especes de 442 684 $. 10. OPERATIONS ENTRE APPARENTES Au cours de l'exercice, la societe a debourse 8 916 $ (4 647 $en 2013) a titre d'interets sur un pret consenti par un membre de Ia famille de l'actionnaire a Ia societe. Cette transaction a ete effectuee dans le cours normal des activites et evaluee a la valeur d'echange, qui est Ia contrepartie etablie et acceptee par les apparentes. Henri Desormeaux Inc., Societe de CPA 14 9247-8064 QuEBEC INC. NOTESCO~LEMENTAmES 31 JUILLET 2014 (Non audite) 2014 2013 11. VARIATION NETTE DES ELEMENTS HORS CAISSE DU FONDS DE ROULEMEN T Debiteurs Depots Stocks Travaux en cours Impots sur les benefices a recevoir Crediteurs Revenus reportes Impots sur les benefices a payer (42 980) $ (23198) (710 881) (25 984) (3 880) 598 213 (33 441) 32 845 (209 306) $ 102 364 $ 197 261 (30 007) (363 712) (32 251) 285 105 370 907 (126 753) 402 914 $ 12. INSTRUMEN TS FINANCIERS Risques et concentrations La societe, par le biais de ses instruments fmanciers, est exposee indique !'exposition de la societe aux risques au 31 juillet 2014. a divers risques. L'analyse suivante Risque de liquidite Le risque de liquidite est le risque qu'une entite eprouve des difficultes a honorer des engagements lies a des passifs financiers. La societe est exposee a ce risque principalement en regard a ses crediteurs. Risque de credit Le risque de credit est le risque qu'une partie a un instrument fmancier manque a l'une de ses obligations et amene de ce fait l'autre partie a subir une perte fmanciere. Les principaux risques de credit pour Ia societe sont lies aux debiteurs et aux depots. La societe consent du credit a ses clients dans le cours normal de ses activites. II y a concentration du risque de credit lorsqu'un groupe de clients ou de fournisseurs, pour lesquels ont fait des depots, presentent une caracteristique economique commune qui fait que des changements d'ordre economique ou autre influent de la meme fa~on sur leur capacite de remplir leurs obligations. Pour ce qui est des comptes clients, la societe court un risque important a l'egard d'un client qui est le fournisseur de service internet transactionnel. En effet, 100% (100% en 2013) des comptes clients etaient a recevoir de deux clients (un en 2013). Pour ce qui est des depots, la societe court un risque important a l'egard d'un fournisseur. En effet, 38% (37.3% en 2013) des depots etaient a recevoir du meme fournisseur. Henri Desormeaux Inc., Societe de CPA 15 9247-8064 QuEBEC INC. NOTESCOMWLEMENTAmES 31 JUILLET 2014 (Non audite) 12. INSTRUMENTS FINANCIERS (SUITE) Risque de change Le risque de change est le risque que Ia juste valeur ou les flux de tresorerie futurs d'un instrument financier fluctuent en raison des variations des cours des devises. La societe realise approximativement 100% de son chiffre d'affaires et 95% de ses achats en monnaies etrangeres. Par consequent, certains elements d'actif et de pass if soot exposes aux fluctuations des devises. Au 31 juillet 2014, les soldes de l'encaisse, des debiteurs et des depots aux montants respectifs de 105 555 $, 79 984 $ et 158 811 $ (112 460 $, 37 933 $ et 136 263 $ en 2013) soot exprimes en dollars US et convertis en dollars canadiens. Les soldes des crediteurs au montant de 65 981 $ (13 274 $ en 2013) soot exprimes en dollars US et convertis en dollars canadiens. Risque de taux d'interet Le risque de taux d'interet est le risque que lajuste valeur ou les flux de tresorerie futurs d'un instrument financier fluctuent en raison des variations de taux d'interet du marche. La societe est exposee au risque de taux d'interet en ce qui concerne ses instruments financiers a taux d'interet fixe eta taux d'interet variable. Les instruments a taux d'interet fixes assujettissent Ia societe a un risque de juste valeur puisque celle-ci varie de fa9on inverse aux variations des taux d'interet du marche. Les instruments a taux variables assujettissent Ia societe ades fluctuations des flux de tresorerie futurs connexes. Henri Desormeaux Inc., Societe de CPA 16 9247-8064 QuEBEC INC. (ANNEXE) RENSEIGNEME NTS SUPPLEMENTA IRES EXERCICE TERMINE LE 31 JUILLET 2014 (Non audite) 2014 2013 FRAIS D'EXPLOITATIO N Amortissement - Equipement de bureau Amortissement - Materiel informatique Commissions Sal aires Avantages sociaux Assurances Assurances-vie des dirigeants Frais de voyage et deplacements Frais bancaires Frais de bureau et d'informatique Frais de paste et messagerie Frais de representation Honoraires professionnels Interets sur Ia dette a court terme Publicite et dons Taxes et permis Telecommunications 5490 4276 530 246 408 914 21860 725 13 720 9587 6233 56 015 7966 6610 8000 10394 4653 83 2 991 $ 1097 763 $ 1 836 5 394 710 972 467 285 48 850 709 $ 13 592 2 354 39 742 11 280 10 682 23 286 4 511 1 000 4 515 1 346 008 $ AUTRES PRODIDTS Revenus d'interets Gain (Perte) de change Ristournes sur volume de transactions 40 $ (6 929) 31548 24659 $ $ (23 747) 37 632 13 885 $ Henri Desormeaux Inc., Societe de CPA