Budget Analysis Report 
To:  
From:  
Re:  
Date:  

Budget and Appropriations Committee 
Budget and Legislative Analyst’s Office
 
Summary and Analysis of Mayor’s Current Year General Fund Rebalancing Plan 
June 2, 2020 

 

Executive Summary 




The  COVID‐19  pandemic  and  associated  economic  impacts  have  significantly  impacted 
the  City’s  revenues,  particularly  the  gross  receipts  tax  ($180.7  million  below  budget), 
hotel tax ($150.1 million below budget), and sales tax ($71.8 million below budget when 
combined with State sales tax pass throughs). 
 
The Controller’s FY 2019‐20 Budget Outlook Update (Nine‐Month Report), released on 
May 13, projected a current year General Fund short fall of $246.2 million. 
 



The  Mayor’s  Office  transmitted  Mayor  Breed’s  current  year  General  Fund  rebalancing 
plan to the Board of Supervisors on May 26th. The Mayor’s rebalancing plan largely relies 
on the use of reserves and one‐time project related reductions to close the current year 
deficit.  



The  Mayor’s  rebalancing  plan  includes  the  use  of  $77.6  million  from  the  General 
Reserve, which is the largest source of funds being used to close the projected $246.2 
deficit. 



The rebalancing plan includes reductions and savings to capital  projects totaling $52.5 
million. These reductions and savings include the following: $35.5 million in reductions 
and savings to the General Fund Pay‐As‐You‐Go Program, $11.6 million in reductions to 
funding  for  the  Department  of  Public  Works  Streets  Program,  and  $5.4  million  in 
reductions to other Department of Public Works capital projects. 



The rebalancing plan includes reductions and savings to departmental budgets totaling 
$38.6  million.  These  reductions  and  savings  include  the  following:  $17.1  million  in 
savings from closing department shortfalls identified in the May Budget Outlook Report 
(Recreation and Parks, Human Services Agency, and Juvenile Probation), $12.7 million in 
savings  from  reductions  to  additional  department  budgets  (Public  Health,  Human 
Resources,  Treasurer  and  Tax  Collector,  and  the  Human  Rights  Commission),  and  $8.8 
million  in  additional  savings  across  multiple  department  budgets,  including  purchase 
order closeouts ($3.3 million), utility savings ($3.5 million), and a five percent reduction 
to General Fund spending on training, travel, and materials and supplies (2.0 million). 

 

 

 

 



 

The rebalancing plan includes savings from reallocating and $58.8 million in prior ERAF 
allocations. Most of these reallocations realize savings for the General Fund by shifting 
funding  sources  for  affordable  housing  development  from  ERAF  funds  to  the  2019 
Affordable Housing Bond. 

 Report to Budget and Appropriations Committee 
June 2, 2020 
 



The rebalancing plan includes $15.1 million in debt savings in the current year and 
$3.7 million in savings and reductions to Information Technology projects. 
 

Policy Options 
 
1. The  Board  of  Supervisors  could  request  that  the  City  Administrator  report  back  to  the 
Budget  and  Appropriations  Committee  on  further  developments  related  to  the  Justice 
Facilities Improvement Project. 
2. The  Board  of  Supervisors  could  request  that  the  Mayor’s  Budget  Director  work  with 
Board  staff  to  ensure  that  reallocations  of  ERAF  funds  for  early  childcare  subsidies 
and/or stipends for early childcare teachers minimize impacts to vulnerable communities 
and are in line with the Board’s budget priorities. 
Project staff: Dan Goncher, Christina Malamut 

2 

 

 Report to Budget and Appropriations Committee 
June 2, 2020 
 

 
Background  
 

Budgetary Impacts of COVID‐19 
The  Controller’s  FY  2019‐20  Budget  Outlook  Update  (Nine‐Month  Report), 
released  on  May  13,  projected  a  current  year  General  Fund  short  fall  of  $246.2 
million.  
The  COVID‐19  pandemic  and  associated  economic  impacts  have  significantly 
impacted  the  City’s  revenues,  particularly  the  gross  receipts  tax  ($180.7  million 
below  budget),  hotel  tax  ($150.1  million  below  budget),  and  sales  tax  ($71.8 
million  below  budget  when  combined  with  State  sales  tax  pass  throughs).  The 
negative  impact  of  declining  revenues  on  the  General  Fund  has  been  offset 
somewhat  by  directions  from  the  Mayor  for  immediate  reductions  in 
departmental operations. These reductions include: (1) restrictions on hiring new 
staff  to  essential  workers;  (2)  pausing  non‐essential  capital  projects;  and,  (3) 
pausing  new  programs started in prior  year budgets that have  not been started. 
These  negative  impacts  have  also  been  somewhat  offset  by  lower  required 
contributions  to  baselines,  such  as  the  Children’s  Baseline.  These  impacts  are 
shown in Exhibit 1 below. 
 

 

3 

 Report to Budget and Appropriations Committee 
June 2, 2020 
 

Exhibit 1: FY 2019‐20 Projected General Fund Variances to Budget ($ Millions) 
FY 2018‐19 Ending Fund Balance 
Appropriation in the FY 2019‐20 Budget 
FY 2019‐20 Starting Fund Balance 
  
Citywide Revenue Surplus/ (Shortfall) 
Baseline Contributions 
Departmental Operations 
Approved Supplemental Appropriations 
Projected Use of General Reserve 
Current Year Revenues and Expenditures 
  
Deposit to Budget Stabilization Reserve 
Deposit to Budget Stabilization One‐Time Reserve 
Deposit to Budget Savings Incentive Fund 
Withdrawals from / (Deposits) to Reserves 
  
FY 2019‐20 Projected Ending Balance 
  
Previously Projected Available for Budget Years 

  
FY 2019‐20 Mid‐Year Shortfall 

504.7 
(210.6)
294.0 
  
(436.0)
103.8 
123.7 
2.2 
(2.2)
(208.5)
  
(66.8)
66.8 
0.0 
0.0 
  
85.5 
  
331.7 

  
(246.2)

Source: Budget Outlook Update FY 2019‐20 through FY 2023‐24 (Released 5/13/20) 
 

Overview of Mayor’s Rebalancing Plan 
The  Mayor’s  Office  transmitted  Mayor  Breed’s  current  year  General  Fund 
rebalancing  plan  to  the  Board  of  Supervisors  on  May  26th.  The  plan  outlines  the 
Mayor’s  choices  for  closing  the  projected  $246.2  million  current  year  General 
Fund deficit with a mix of solutions as shown in Exhibit 2 below.  
The  Mayor’s  rebalancing  plan  largely  relies  on  the  use  of  reserves  and  one‐time 
project related reductions. As shown in Exhibit 2 below, the largest sources for the 
rebalancing  are:  (1)  use  of  General  Reserve  monies;  (2)  reallocation  of  ERAF 
surplus  funds;  (3)  capital  projects;  and,  (4)  department‐specific  savings  and 
reductions.  Each  of  these  rebalancing  solutions  are  detailed  in  separate 
subsections below Exhibit 2. 
 

 

4 

 Report to Budget and Appropriations Committee 
June 2, 2020 
 

Exhibit 2: Summary of Mayor’s FY 2019‐20 Rebalancing Plan 
Solutions 
General Reserve 
Prior ERAF Allocations 
Capital Projects 
Department Savings & 
Reductions 
Debt Savings 
IT Projects 
Total 

Amount  
($ millions) 
77.6 
58.8 
52.5 

Percent of Plan 

38.6 

15.7% 

15.1 
3.7 
$246.2 

6.1% 
1.5% 
100% 

31.5% 
23.9% 
21.3% 

Source: Mayor’s Budget Office 

 
 
Use of General Fund Reserves 
 
The Mayor’s rebalancing plan includes the use of $77.6 million1 from the General 
Reserve,  which  is  the  largest  source  of  funds  being  used  to  close  the  projected 
$246.2 deficit. Section 10.60(b) of the Administrative Code establishes the General 
Reserve,  which  is  “intended  to  address  revenue  weaknesses,  expenditure 
overages, or other programmatic goals not anticipated during the annual budget 
process.”  
The  FY  2019‐20  General  Reserve  starting  balance  was  $156.2  million.  A 
supplemental appropriation of $2.2 million of the General Reserve for the District 
Attorney,  Sheriff,  and  Police  Department  was  approved  by  the  Board  of 
Supervisors to comply with new pretrial detention policies, thereby reducing the 
year‐end  projected  General  Reserve  balance  to  $154  million.  The  use  of  $77.6 
million  from  the  General  Reserve  is  equal  to  approximately  50.4  percent  of  the 
projected FY 2019‐20 year‐end balance. 
 

 

 
1

  The  proposed  $77.6  million  withdrawal  from  the  General  Reserve  is  the  maximum  allowed  under  the 
Administrative Code. Section 10.60(b) of the Administrative Code established a schedule for the City to increase its 
required funding level of the General Reserve to reach three percent of budgeted regular General Fund revenues 
by FY 2020‐21 (“regular General Fund revenues” is further defined in the code). However, Section 10.60(b) allows 
the  City  to  reduce  the  required  level  of  the  General  Reserve  to  1.5  percent  of  budgeted  regular  General  Fund 
revenues during any fiscal year in which a withdrawal from the City Rainy Day Reserve is appropriated. 
 

5 

 Report to Budget and Appropriations Committee 
June 2, 2020 
 

 
Capital Project Adjustments 
 
The  rebalancing  plan  includes  reductions  and  savings  to  capital  projects  totaling 
$52.5 million. These reductions and savings include the following: $35.5 million in 
reductions and savings to the General Fund Pay‐As‐You‐Go Program, $11.6 million 
in reductions to funding for the Department of Public Works Streets Program, and 
$5.4  million  in  reductions  to  other  Department  of  Public  Works  capital  projects. 
Capital projects savings and reductions are summarized in Exhibit 3 below. 
Exhibit 3: Summary of Capital Projects Savings and Reductions 
Solutions 

Amount 

General Fund Pay‐Go Program Reductions & Savings 

35.5

Justice Facilities Improvement Project Plan Changes 

14.3

Capital Planning Fund Reductions 

4.9

Police & Fire Facility Projects to ESER Bond 

2.7

Other Capital Projects Savings 

13.6

DPW Streets Projects 

11.6

Curb Ramps 

2.8

Street Structures 

2.2

Street Resurfacing 

6.6

Other DPW Capital Reductions 

5.4

Facilities Maintenance, Sidewalk, Plaza, and Pothole Repair 

1.2

Inactive Project and Project Surplus Closeouts 

1.5

Additional DPW Contract Closeouts 

2.7

Total Capital Projects Reductions & Savings 

52.5

Source: Mayor’s Budget Office 

 
General Fund Pay‐Go Program Reductions and Savings 
The  rebalancing  plan  includes  reductions  and  savings  to  the  City’s  General  Fund 
Pay‐As‐You‐Go  Program  totaling  $34.9  million.  These  reductions  and  savings 
include  the  following:  $14.3  million  reduction  to  the  Justice  Facilities 
Improvement  Project,  $4.9  million  reduction  to  the  Capital  Planning  Fund,  $2.7 
million  General  Fund  reduction  to  Police  and  Fire  facility  projects  (as  costs  are 
shifted to ESER Bond), and $13.6 million in other capital project cost savings. 
Justice Facilities Improvement Project Plan Changes 
The Justice Facilities Improvement Program (JFIP) provides for the closure of the 
seismically‐deficient Hall of Justice (the Hall) and the construction of replacement 
spaces  for  that  facility.  The  building  currently  houses  the  County  courthouse, 
6 

 Report to Budget and Appropriations Committee 
June 2, 2020 
 

County jails #3 and #4 and office space for various justice‐related staff. Staff from 
the  District  Attorney’s  Office,  Police,  and  Adult  Probation  departments  will  be 
relocated to leased space. Remaining City offices in the Hall will be consolidated 
on the Harriet Street side of the building and acquired properties once obtained. 
The  Bryant  Street  side  of  the  building  will  be  demolished  once  all  staff  and 
inmates  are  vacated,  and  the  remaining  Harriet  Street  side  will  be  enclosed, 
leaving  a  rectangular  structure  with  better  expected  seismic  performance.  As  of 
June  2020,  there  is  no  plan  in  place  for  relocation  of  inmates  and  staff  from 
County Jail #4. 
The rebalancing plan reduces the Justice Facilities Improvement Project by $14.3 
million.  This  includes  $13.3  million  in  reductions  to  improve  leased  property  at 
777  Brannan  Street  for  the  Police  Department’s  evidence  storage  unit  (currently 
located  in  the  Hall)  and  property  storage  unit  (located  in  a  leased  facility  in  the 
Hunters  Point  Naval  Shipyard),  as  well  as  the  Police  Department’s  Identification 
Bureau and the Sheriff’s Office Central Warrants and Records Unit.2 The Office of 
Resilience  and  Capital  Planning  (Capital  Planning)  previously  planned  to  use  777 
Brannan Street as an interim location for Police Evidence prior to moving to 1828 
Egbert  Avenue,3  but  the  unit  will  now  move  one  time  to  1828  Egbert  Avenue 
instead of moving twice. 
Due to this change, Sheriff Warrants and Records and Police ID will not be able to 
move into 777 Brannan Street as planned and will remain at the Hall until Capital 
Planning  identifies  a  suitable  alternative  for  these  offices.  According  to  Ms. 
Heather Green, Capital Planning Director and Deputy Resilience Officer, the City’s 
acquisition of one adjacent property located on the Harriet Street side of the Hall 
is still in process, and once the City acquires the property, they will be able to plan 
for  the  permanent  future  home  of  offices  remaining  in  the  Hall.  Ms.  Green  also 
reports that future plans will also seek to make the best use of the space at 777 
Brannan Street.4 
In addition to the $13.3 million in reductions to improve 777 Brannan Street, the 
rebalancing plan also includes a $1.0 million reduction to costs associated with the 
 
2

 The Board of Supervisors previously approved a ten‐year lease from July 2018 through June 2028 at 777 Brannan 
Street for the Police Department’s evidence storage to relocate from the Hall of Justice (File 18‐0358). Subsequent 
to  the  lease  approval,  the  Department  of  Public  Works  and  Real  Estate  Division  determined  that  777  Brannan 
Street would require significant improvements to meet the Police Department’s security and other requirements 
for evidence storage, at an estimated cost of $17 million. The Real Estate Division determined that the purchase of 
1828  Egbert  Avenue  for  the  Police  Department’s  evidence  and  property  storage  units  was  preferred  because  it 
meets the Department’s seismic and other standards. 
3
 In July 2019, the Board approved a resolution authorizing the director of the Real Estate Division to acquire 1828 
Egbert Avenue in an amount of $67.3 million to relocate the Police Department’s evidence and property storage 
from the HOJ (File 19‐0774). 
4
  Pursuant  to  the  lease  at  777  Brannan  Street,  the  City  cannot  legally  terminate  the  lease  prior  to  the  initial 
expiration date of June 30, 2028. 
7 

 Report to Budget and Appropriations Committee 
June 2, 2020 
 

lease at 945 Bryant Street for Adult Probation’s move from the Hall. This includes 
a $0.5 million reduction to contingencies and a $0.5 million reduction to furniture, 
fixtures, and equipment. According to Ms. Green, this change will not impact the 
Department’s  move  from  the  Hall  beyond  reduced  flexibility  for  change  orders 
and furniture. 
Capital Planning Fund 
The  City  uses  a  revolving  Capital  Planning  Fund  to  support  pre‐development  of 
projects  for  inclusion  in  bonds  with  the  expectation  that  these  funds  will  be 
reimbursed  at  bond  issuance.  The  rebalancing  plan  includes  $4.9  million  in 
reductions to the Capital Planning Fund through a combination of identification of 
surplus  funds  for  completed  project  planning  that  is  no  longer  needed  and 
through moving some pre‐development project costs to bond sources. 
Police and Fire Facility Projects Shifted to ESER Bond 
The Earthquake Safety and Emergency Response (ESER) General Obligation Bond 
Program provides funding for essential public safety projects and identifies seismic 
improvements  and  upgrades  to  City‐owned  facilities.  To  date,  voters  have 
approved three phases of ESER bonds (2010, 2014, and 2020). The ESER 2010 and 
ESER  2014  bonds  funded  improvements  to  neighborhood  fire  stations,  district 
police stations and the Emergency Firefighting Water System, and the ESER 2020 
bond will continue the work of the previous two ESER bonds. The rebalancing plan 
includes $2.7 million in savings by moving some Police and Fire facility projects to 
ESER bond funds. As of June 2020, $121 million of ESER bond funds is available for 
police  district  station  and  support  facilities  and  an  $275  million  is  available  for 
neighborhood  fire  station  and  support  facilities.  Police  projects  to  be  moved  to 
the  ESER  bonds  include  parking  lot  maintenance,  police  station  security  and 
painting upgrades and HVAC replacement. Fire projects to be moved to the ESER 
Bond  include  boiler  and  generator  replacements,  sidewalk  and  roof  work,  and 
underground storage tank work and facility renewal.  
Other Capital Project Savings 
The rebalancing  plan includes $13.6 million in other capital projects cost savings 
from  reductions  to  Heating,  Ventilation,  and  Air  Conditioning  (HVAC)  projects, 
project contingencies and facility renewal reductions across multiple departments. 
The  City’s  ability  to  move  these  projects  forward  in  future  years  will  depend  on 
future Pay‐As‐You‐Go budget allocations and constraints. The five largest sources 
of savings include: (1) a $1.4 million reduction to funding for barrier removal for 
outdoor  recreation  facilities;  (2)  a  $800  thousand  reduction  to  façade  repair  for 
the Old Mint Courtyard; (3) a $561 thousand reduction to exterior repairs for the 
De Young tower; (4) $350 thousand in project savings to 1155 Market Street; and 
(5) $300 thousand in unspent capital funds from FY 2015‐16. The  

8 

 Report to Budget and Appropriations Committee 
June 2, 2020 
 

Public Works Street Projects 
Approximately $11.5 million in the Mayor’s rebalancing solutions comes from the 
reduction of General Fund monies for DPW street projects, including $2.8 million 
for  curb  ramps,  $2.2  million  for  street  structures,  and  $6.6  million  for  street 
resurfacing  projects.  These  funds  come  from  accounts  that  pay  for  projects 
previously  identified  and  that  often  leverage  outside  funds  such  as  federal  and 
state  grants.  DPW  staff  has  stated  that  they  are  in  the  process  of  conducting  a 
reassessment of their street project funding in order to minimize the impact of the 
rebalancing reductions. DPW staff has further stated that they likely will not make 
final  decisions  on  which  projects  will  be  canceled  or  delayed  until  after  the  FY 
2020‐21 budget proposal is announced in August.  
A total of $72,706,001 was allocated in FY 2019‐20 for DPW street projects with 
$30,200,000, or 41.5 percent, coming from General Fund Support. This reduction 
represents  approximately  15.8  percent  of  the  total  allocation  for  street  projects 
and 38 percent of the General Fund support such projects. 
In  order  to  estimate  the  magnitude  of  this  reduction  we  requested  FY  2018‐19 
funding  and  output  data  from  DPW.  In  FY  2018‐19,  DPW  received  a  total  of 
$52,985,134  in  funding  (a  mix  of  State  and  local  sources).  Of  this  amount, 
$21,824,000, or 41.2 percent, was from General  Fund support. DPW staff report 
that  the  Department  was  able  to  pave  664  blocks  in  FY  2018‐19  as  well  as 
complete  roadway  preservation  work.  We  were  not  able  to  obtain  data  on  the 
number of curb ramp or street structure projects completed in FY 2018‐19.  

Other Public Works Capital Reductions 
Approximately  $5.4  million  in  the  Mayor’s  rebalancing  solutions  comes  from 
General Fund monies for other DPW capital projects. These savings include:  


A $1.2 million reduction for facilities maintenance, sidewalk repair, plaza 
repair,  and  pothole  repair  programs.  DPW  staff  report  that  these  funds 
come  from  an  account  set  up  for  repairing  City  infrastructure  when 
deficiencies are identified. To the extent that there will be less money in 
this  fund,  there  will  be  less  allocated  to  repair  work  when  such 
deficiencies  are  identified  in  facilities,  sidewalks  (when  not  due  to  street 
trees), plazas, and potholes.  



$1.5 million in savings from the close out of inactive projects and project 
surpluses.  



$2.7 million in additional DPW contract closeouts, which DPW staff report 
come from numerous small project surpluses.  

 
9 

 

 Report to Budget and Appropriations Committee 
June 2, 2020 
 

 
  Department Savings & Reductions 
 
The  rebalancing  plan  includes  reductions  and  savings  to  departmental  budgets 
totaling  $38.6  million.  These  reductions  and  savings  include  the  following:  $17.1 
million in savings from closing department shortfalls identified in the May Budget 
Outlook  Report  (Recreation  and  Parks,  Human  Services  Agency,  and  Juvenile 
Probation),  $12.7  million  in  savings  from  reductions  to  additional  department 
budgets  (Public  Health,  Human  Resources,  Treasurer  and  Tax  Collector,  and  the 
Human Rights Commission), and $8.8 million in additional savings across multiple 
department  budgets,  including  purchase  order  closeouts  ($3.3  million),  utility 
savings ($3.5 million), and a five percent reduction to General Fund spending on 
training, travel, and materials and supplies (2.0 million). Department Savings and 
Reductions are shown in Exhibit 4 below. 
Exhibit 4: Summary of Department Savings and Reductions 
Solutions by Department 
Recreation & Parks* 
Human Services Agency* 
Juvenile Probation* 
Public Health 
Human Resources 
Treasurer & Tax Collector 
Human Rights Commission 
Additional Savings across Multiple Departments 
Purchase Order Closeouts 
Utility Savings 
5% Reduction to GF Training, Travel, 
and Materials/Supplies 
Total 

Amount 
9.1
4.8
3.2
8.2
1.5
1.5
1.5
8.8
3.3
3.5
2.0
38.6

Source: Mayor’s Budget Office 
*Department with budget shortfalls identified in the May Budget Outlook Report 

 
Recreation and Parks 
The  rebalancing  plan  includes  $9.1  million  in  reductions  to  the  Recreation  and 
Parks Department to fully offset its projected net operating deficit of $9.1 million 
identified  in  the  May  Budget  Outlook  Report.  According  to  the  Budget  Outlook 
Report,  the  Recreation  and  Parks  Department  had  a  projected  net  operating 
deficit  of  $9.1  million  due  to  a  revenue  shortfall  of  $11.1  million  from  event 
cancellations  due  to  the  shelter‐in‐place  order,  partially  offset  by  $2.0  million  in 
savings to salary and fringe benefits.  
10 

 Report to Budget and Appropriations Committee 
June 2, 2020 
 

The  Recreation  and  Parks  Department  will  close  the  $9.1  million  projected 
shortfall  through  a  combination  of  strategies,  the  largest  of  which  include  $4.1 
million  in  overtime  and  salary  savings  due  to  the  City’s  hiring  freeze  and  $4.4 
million in reductions to capital projects. Other sources of savings include closeouts 
to  capital  projects  and  purchase  orders,  as  well  as  other  reductions.  The 
Department  does  not  expect  any  impact  to  operational  services  from  these 
reductions. 

Human Services Agency 
The  rebalancing  plan  includes  $4.8  million  in  increased  revenues  to  the  Human 
Services Agency (HSA), which partially offsets its projected net operating deficit of 
$12.3  million  identified  in  the  May  Budget  Outlook  Report.  According  to  the 
Budget Outlook Report, HSA had a projected net operating deficit of $12.3 million 
due  to  a  revenue  shortfall  of  $30.5  million  largely  due  to  lower  than  budgeted 
revenues  in  General  Operations  and  Special  Projects  ($17.6  million)  and  Child 
Welfare  programs  ($9.7  million),  partially  offset  by  $18.2  million  in  expenditure 
savings  largely  due  to  decreases  in  services  in  the  In‐Home  Supportive  Services 
program.  The  rebalancing  plan  includes  $4.8  million  in  unanticipated  closeout 
revenues  in  CalWORKs  and  CalFresh  from  the  State.  These  revenues  are  tied  to 
expenditures  and  claims  to  the  State  for  FY  2017‐18  and  were  greater  than 
anticipated in the May Budget Outlook Report. 

Juvenile Probation 
The rebalancing plan includes $3.2 million in reductions to the Juvenile Probation 
Department,  which  more  than  offsets  its  projected  net  operating  deficit  of  $2.3 
million  identified  in  the  May  Budget  Outlook  Report.  According  to  the  Budget 
Outlook  Report,  the  Juvenile  Probation  had  a  projected  net  operating  deficit  of 
$2.3 million due to a revenue shortfall of $4.4 million due to delayed claiming of 
federal  and  state  revenue  from  grants  and  subventions,  partially  offset  by  $2.1 
million in savings to salary and fringe benefits from position vacancies. 
Under the rebalancing plan, Juvenile Probation is expected to claim $3.2 million in 
state revenue, reducing the $4.4 million projected revenue shortfall from delayed 
claiming  of  federal  and  state  revenue.  The  Controller’s  Office  Accounting 
Operations Division has been working with Juvenile Probation staff to assist with 
these revenue claims. 

Public Health 
The  rebalancing  plan  includes  $8.2  million  in  savings  and  reductions  to  the 
Department  of  Public  Health  (DPH).  This  includes  $4.2  million  in  unanticipated 
revenue  from  the  State  from  a  retroactive  audit  finding  determination  for  prior 
11 

 Report to Budget and Appropriations Committee 
June 2, 2020 
 

year MediCal waivers. This also includes $3.0 million in savings from the Electronic 
Health  Records  transition  at  Zuckerberg  San  Francisco  General  Hospital.  These 
funds were budgeted to help manage patient census levels during the significant 
technology  transition,  but  DPH  was  able  to  maintain  a  workable  patient  census 
and place patients  using  their regular  operating  budget. Further, it includes  $1.0 
million  in  savings  from  cancelling  audio‐visual  upgrades  at  the  Laguna  Honda 
Theater. 

Human Resources 
The  Mayor’s  rebalancing  plan  includes  $1.5  million  in  General  Fund  reductions 
(from  an  original  budget  of  $2.5  million)  to  a  program  set  up  under  the 
Department  of  Human  Resources  to  assist  former  Housing  Authority  staff 
transition  to  new  employment.  Mayor’s  Office  staff  report  that  the  Housing 
Authority budget was able to cover this $1.5 million in expenditures. These funds 
are  intended  to  provide  immediate  assistance,  including  career  coaching  and 
assessment,  training,  placement  assistance,  and  job  fairs  for  those  Housing 
Authority staff whose jobs were eliminated when the City took over control of the 
agency.  

Treasurer/Tax Collector 
The  Mayor’s  rebalancing  plan  includes  $1.5  million  in  surplus  General  Fund 
monies that were previously allocated to the Treasurer/Tax Collector for the Gross 
Receipts  Transition  project.  The  project  was  established  to  enable  the  gross 
receipts  tax  to  be  managed,  collected,  and  audited  over  a  multi‐year  transition 
from the Payroll Tax. Project funds were primarily spent on software, professional 
services, staff, communications, and quarterly filings.  

Human Rights Commission 
The  Mayor’s  rebalancing  plan  includes  $1.5  million  in  General  Fund  monies  that 
were previously allocated to the Opportunities for All program. The Opportunities 
for All program, led by the Human Rights Commission, provides access to career 
exploration  and  workforce  development  for  San  Francisco  youth  aged  13  to  24. 
The program includes paid internships, mentorship, and pathways to employment 
(including job readiness, career training, and apprenticeship). Mayor’s Office staff 
report  that  the  Mayor  has  committed  to  make  up  for  the  reduction  in  General 
Fund support through private fundraising. 

Additional Savings across Multiple Departments 
The  rebalancing  plan  includes  $8.8  million  in  additional  savings  across  multiple 
department  budgets.  This  includes  closeouts  to  unspent  purchase  orders  across 
12 

 Report to Budget and Appropriations Committee 
June 2, 2020 
 

departments totaling $3.3 million. It also includes assumed utility savings of $3.5 
million from reduced use of City offices, resulting in lower General Fund costs for 
water,  sewer,  and  power.  Further,  the  rebalancing  plan  includes  a  five  percent 
reduction  to  General  Fund  spending  on  training,  travel,  and  materials  and 
supplies, totaling $2.0 million across departments. 

 
 Educational Revenue Augmentation Fund (ERAF) Surplus Adjustments 
 
The rebalancing plan includes savings from reallocating $58.8 million in prior ERAF 
allocations.  Most  of  these  reallocations  realize  savings  for  the  General  Fund  by 
shifting funding sources for affordable housing development from ERAF funds to 
the  2019  Affordable  Housing  Bond.  Each  of  the  ERAF  allocations  are  detailed 
below.  

Affordable Housing Gap Financing 
The Mayor’s rebalancing plan includes shifting $40 million from FY 2019‐20 ERAF 
allocations  for  affordable  housing  to  the  $600  million  2019  Affordable  Housing 
Bond.  $37  million  of  this  $40  million  was  previously  allocated  to  affordable 
housing  gap  financing  for  two  projects:  (1)  4840  Mission  Street  and  (2)  Balboa 
Park Station Upper Yard. Another $3 million of the $40 million was to be used for 
predevelopment for a project at 772 Pacific Street. Mayor’s Office staff report that 
none  of  these  projects  will  be  delayed  as  a  result  of  shifting  funding  from  ERAF 
monies to the 2019 Affordable Housing Bond.  
Mayor’s  Office  staff  also  report  that  the  rebalancing  plan  assumes  that  other 
projects  that  are  at  a  nascent  planning  stage  will  be  moved  to  different  sources 
and will be delayed to better align with project delivery timelines. These include 
geographic  balance  site  acquisition,  which  will  be  moved  to  the  Housing  Trust 
Fund  from  the  2019  Affordable  Housing  Bond  and  will  be  moved  to  FY  2023‐24 
from late FY 2021‐22 (first half of calendar year 2022). In addition, Mayor’s Office 
staff report that the Potrero Yard project is in the process of identifying a variety 
of funding opportunities for the nascent project scope and viability. 

One‐time Childcare Capital 
The  Mayor’s  rebalancing  plan  includes  $3.0  million  from  a  total  of  $10  million 
allocated for childcare facility acquisition and rehab ($7 million was allocated from 
the discretionary portion of the FY 2016‐17 & FY 2019‐20 amounts; $3 million was 
allocated  from  the  Special  Educator  Reserve  Fund  established  in  the  FY  2018‐19 
excess ERAF spending plan). Mayor’s Office staff reports that of the $10 million in 
ERAF  monies  set  aside  for  childcare  capital  projects,  $6  million  has  been 
committed  to  six  different  childcare  facilities  either  under  construction  or  with 
13 

 Report to Budget and Appropriations Committee 
June 2, 2020 
 

construction  planned  to  start  soon.  They  further  report  that  another  $1  million 
was  dedicated  for  facilities  under  the  purview  of  First  Five  San  Francisco.  The 
remaining $3.0 million would have been used as gap financing for projects further 
in the childcare facility pipeline, but not yet identified.  
These funds are contracted out via the Office of Early Care and Education (under 
HSA) to the Low Income Investment Fund (LIIF), an entity that helps manage funds 
for  childcare  programs  and  capital  projects.  LIIF  maintains  a  list  of  potential 
childcare  facilities  projects  and  allocates  funds  to  meet  gap  financing  needs, 
drawing  on  a  variety  of  sources,  including  developer  fees  and  in  the  case  of  FY 
2019‐20,  additional  funds  from  ERAF.  The  list  of  projects  that  are  being  partially 
financed from ERAF funds is shown below in Exhibit 5. Mayor’s Office staff reports 
that  priority  is  given  to  City  funded  and/or  supported  projects  (e.g.  HOPESF  or 
MOHCD‐supported affordable housing developments with childcare facilities).  
Exhibit 5: Childcare Facility Capital Projects Supported by ERAF Funds 
 Source/Status 
Total ERAF 

Amount  
($ Millions) 

Use 

10.0    

  

1.0  Workorder to First Five 

  

1.0  MNC ‐ 1240 Valencia 

  

1.0  C5 at 49 SVN (City building) 

  

1.0 

  

1.0  2060 Folsom (MOHCD) 

  

1.0  HOPESF @ 1095 Connecticut 

  
Total 
Committed 
Remaining 

Kai Ming ‐ Mission Bay (Block 
6) 

1.0  1990 Folsom (MOHCD) 
7.0    
3.0    

Source: Mayor’s Budget Office 

 
Vision Zero 
The Mayor’s rebalancing plan includes $1.8 million from a total of $2.5 million in 
FY  2019‐20  ERAF  allocations  for  Vision  Zero  improvements.  Mayor’s  Office  staff 
report  that  these  are  unspent  funds  that  were  mostly  being  used  for  repainting 
equipment. 

SFUSD Mental Health Centers 
The  Mayor’s  rebalancing  plan  includes  $1.0  million  from  a  total  of  $3.5  million 
budgeted  over  multiple  years  for  mental  health  services  at  several  SFUSD 
campuses. Mayor’s Office staff report that the reduction will be reflected in the FY 
14 

 Report to Budget and Appropriations Committee 
June 2, 2020 
 

2020‐21  allocation.  SFUSD  staff  report  that  the  program  serves  nine  middle  and 
high  schools  that  receive  1.0  FTE  staff  to  support  the  social/emotional 
development  and  mental  health  needs  of  students.  The  identified  schools  are: 
Bessie  Carmichael  K8,  Revere  K8,  SF  Community  K8,  Denman  MS,  Lick  MS, 
Visitacion  Valley  Middle  School,  Burton  High  School,  Marshall  High  School,  and 
O’Connell  High  School.  All  SFUSD  school  and  district  buildings  are  closed  to  the 
public until further notice due to the COVID‐19 pandemic. 

Working Families Credit 
The Mayor’s rebalancing plan includes $1.0 million from a total of $2.5 million in 
FY 2019‐20 ERAF allocations for the Working Families Credit. The Working Families 
Credit program offers up to $250 per year to families who qualify for the federal 
Earned Income Tax Credit (EITC). 

Senior Affordable Housing Pre‐development near Laguna Honda Hospital 
The  Mayor’s  rebalancing  plan  includes  $3.0  million  from  FY  2019‐20  ERAF 
allocations  to  affordable  housing  production  (from  $42.69  million  that  was 
designated for affordable housing gap financing, predevelopment, and acquisition; 
this  was  part  of  $155.95  million  total  in  ERAF  funds  allocated  for  affordable 
housing develop and acquisition). This $3.0 million was slated for predevelopment 
of  a  senior  affordable  housing  project  on  a  City‐owned  parcel  next  to  Laguna 
Honda  Hospital.  Mayor’s  Office  staff  state  that  these  predevelopment  funds  will 
now be supported by the 2019 $600 million Affordable Housing Bond.  

Transitional Age Youth Residential Treatment 
The Mayor’s rebalancing plan includes $2.0 million from a total of $2.0 million in 
FY  2019‐20  ERAF  allocations  for  Transitional  Age  Youth  Residential  Treatment 
beds  (behavioral  health  treatment).  Department  of  Public  Health  and  Mayor’s 
Office  staff  have  reported  that  there  was  no  specific  program  identified  at  the 
time the funds were allocated and that no provider or site has been identified in 
the interim for these beds. 

Fire Hose Tenders 
The Mayor’s rebalancing plan includes $2.0 million from a total of $4.0 million in 
FY  2019‐20  ERAF  allocations  for  fire  hose  tenders.  The  reduction  will  result  in 
limiting the Fire Department to purchasing only two fire hose tenders instead of 
four  tenders.  Fire  hose  tenders  are  vehicles  that  enable  portable  movement  of 
water through the City, particularly to areas that the City’s Emergency Firefighting 
Water System does not extend. 
 
15 

 Report to Budget and Appropriations Committee 
June 2, 2020 
 

Small Site Housing Acquisitions 
The  Mayor’s  rebalancing  plan  includes  $2.5  million  from  a  total  of  $28.46  in  FY 
2019‐20 ERAF allocations for small sites and housing accelerator projects. Mayor’s 
Office  staff  reports  that  alternative  funding,  including  the  2019  Affordable 
Housing Bond, has been identified to fund all active small sites projects. As a result 
the Mayor’s Office does not anticipate that any active small sites projects will be 
delayed at this time.  

Childcare Subsidies and Wage Stipends 
The Mayor’s rebalancing plan includes a total of $2.5 million in reductions to early 
childcare  teacher  stipends  and/or  childcare  subsidies  supported  by  prior  ERAF 
allocations.  According  to  the  Mayor’s  Office,  each  of  these  programs  had  the 
support of prior ERAF allocations as shown in Exhibit 6 below. 
Exhibit 6: ERAF Support for Teacher Stipends & New Childcare Subsidies 
 
 

 

Year 
 
FY 2018‐19 
 
 
FY 2019‐20 
 
FY 2020‐21 
 
 
FY 2021‐22 
Total  

Early Childcare 
Teacher Stipend 
($ Millions) 
$5.00 
$10.00 
$12.90 
$5.00 
$32.90 

New Childcare 
Subsidies 
($ Millions) 
$0  
$3.00  
$3.00  
$3.00  
$9.00  

Source: Mayor’s Budget Office 

 
Mayor’s  Office  staff  has  noted  that  the  rebalancing  plan  anticipates  utilizing  $2.5 
million  from  the  $12.9  million  FY  2020‐21  allocation  to  early  childcare  teacher 
stipends and/or the $3.0 million FY 2021‐22 allocation to new childcare subsidies.  
 
According to HSA staff, the Office of Early Care and Education (OECE), within HSA, 
oversees  the  child  subsidies  with  the  use  of  federal,  state,  and  local  funds.  The 
program  prioritizes  low‐income  families.  HSA  staff  reports  that  the  ERAF 
investment of an additional $3 million per year for three years translates to about 
125 slots per year, depending on what ages of children and settings they are used 
for. 
 
According  to  HSA  staff,  the  OECE  issued  teacher  stipends  twice  in  FY  2019‐20.  In 
the fall (2019), OECE issued an average award of $3,234 to about 2,117 teachers. In 
the spring, OECE issued an average award of $3,244 to about 2,290 teachers. The 
total amount of stipends issued year to date is $14,281,190. 
 

 

16 

 Report to Budget and Appropriations Committee 
June 2, 2020 
 

 

 
Other Adjustments 
The rebalancing plan includes $15.1 million in debt savings in the current year and 
$3.7  million  in  savings  and  reductions  to  Information  Technology  projects  as 
described below. 

Debt Savings 
Debt  savings  of  $15.1  million  to  the  current  year  budget  include  cancelation  of 
debt  prepayment  for  two  projects.  It  includes  $11.1  million  in  cancelled 
prepayment of debt from a generator project at Zuckerberg San Francisco General 
Hospital. Regular annual payments will continue for this project at approximately 
$1.5 million per year. It also includes $4.0 million in foregone debt prepayment for 
the  Moscone  Center.  The  City  does  not  face  consequences  for  not  making  this 
prepayment,  but  rather  forgoes  the  benefits  of  reduced  borrowing  costs  from 
paying down the debt sooner. 

Information Technology Projects 
Savings and reductions of $3.7 million to Information Technology projects includes 
a  reduced  contingency  for  the  Department  of  Emergency  Management’s  Public 
Radio Replacement Project to upgrade the citywide radio communications system 
used  primarily  by  the  City’s  public  safety  and  public  service  agencies.  It  also 
includes the project balance from the open‐source voting project, as this project 
will not continue at this time. Further, it includes closeouts of balances between 
$20 thousand and $150 thousand for various projects. 
 

Policy Options 
 
1. The  Board  of  Supervisors  could  request  that  the  City  Administrator  report  back  to  the 
Budget  and  Appropriations  Committee  on  further  developments  related  to  the  Justice 
Facilities Improvement Project. 
2. The  Board  of  Supervisors  could  request  that  the  Mayor’s  Budget  Director  work  with 
Board  staff  to  ensure  that  reallocations  of  ERAF  funds  for  early  childcare  subsidies 
and/or stipends for early childcare teachers minimize impacts to vulnerable communities 
and are in line with the Board’s budget priorities. 
 

17